Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

[pro_nalog]

Помогите разобраться. После развода продали квартиру( в квартире по 1/4 каждому, муж, жена и двое детей, т.к был внесен мат капитал). Т.к владею меньше минимального срока долей, должна заплатить налог с продажи. Я оформила семейную ипотеку на строительство дома. Дом построен и стоит на учете в ЕГРН. Является ли семейная ипотека на строительство-условием расширения жилищных условий?

Добрый день.
1. выделение долей - это не создание нового объекта, это всего лишь изменение доли. Соответственно дата владения не может меняться и будет исчисляться первой даты наступления права собственности (ДДУ - это оплата, вторичка - это регистрация права). Поэтому вы еще посмотрите по сроку надо ли вам это делать. Детям скорее всего надо, а вот вам может быть и нет.

2. Вы не правильно ставите вопрос. Сама ипотека не основание. Основание - это продажа одного и покупка другого с 2 мя детьми. А вот на эту тему здесь вы точно найдете всю информацию, переписывать все ответы нет смысла, вы под свои вводные данные найдете ответ 100%. Перечитайте внимательно все посты, особенно, где перечислены условия для льготы и тогда ответ станет очевиден.

Судя по вашему вопросу я могу ответить, что скорее всего да. Но надо смотреть все документы и нюансы именно по вашей ситуации.

[fatima.velieva]

Добрый день!Продаю квартиру (61кв.м)владею менее 3 лет,куплена в браке(титульный собственник я).После развода купила дом (71 кв.м) с участием мат.капитала.В нём доли:моя и 2х несовершеннолетних детей по 1/3.Подскажите пожалуйста,если я куплю квартиру 72 кв .м мне не надо будет платить налог?И не будет ли влиять на это развод?

[pro_nalog]

Добрый день!Продаю квартиру (61кв.м)владею менее 3 лет,куплена в браке(титульный собственник я).После развода купила дом (71 кв.м) с участием мат.капитала.В нём доли:моя и 2х несовершеннолетних детей по 1/3.Подскажите пожалуйста,если я куплю квартиру 72 кв .м мне не надо будет платить налог?И не будет ли влиять на это развод?

Здравствуйте!

1. В законе говорится о семье плательщика, в которой есть дети. Вы все равно признаетесь семьей с детьми и развод в этом случае не влияет на это.
2. А вот по поводу будет налог или нет здесь в теме подробно написано.
Главное правило нужно соблюсти, чтобы новое жилье было дольше или дороже по кадастровой стоимости и не было у вас в собственности другого имущества больше по площади на всех членов семьи.

Не поленитесь, почитайте еще раз все ответы. Там настолько подробно написано.

[fatima.velieva]

Спасибо большое!Нашла.

[282804VSA]

Здравствуйте! Хотела бы узнать, должна ли я буду платить подоходный налог 13% при продажи дома в Амурской области. Имею двух несовершеннолетних детей . Дом поставлен на кадастровый учет 15.05.2025, 479 кв. м. Кадастровая стоимость 13млн. Так же владею 2/3 частного дома (общая площадь 58кв. м, соответственно мои 38.7), кадастровая стоимость 1.5 млн., старший сын владеет однокомнатной квартирой площадью 26 кв. м), кадастровый стоимость 2.2 млн. Дом могу продаю только по цене ниже кадастровой стоимости за 11 млн. Вместо этого дома планирую купить дом в Крыму за 12 млн. ( площадью 77 кв. м), но кадастровая стоимость этого дома 5.5 млн.

[282804VSA]

Дополню свой вопрос. То есть хочу продать дом в Амурской области и тут же купить дом в Крыму, по более высокой цене. То есть цели обогащения нет, цел поменять регион места жительства.

[pro_nalog]

Здравствуйте!

Чтобы вы понимали попадаете вы под льготу или нет, я специально прописала все пункты условий из закона в самом начале обсуждения.

Самое основное и главное условие для льготы - кадастровая стоимость или площадь нового жилья должны быть больше проданного.

У вас и площадь и кадастровая стоимость продаваемого дома больше, чем вы собираетесь покупать.
Вам либо покупать 500 кв м, либо чтобы кадастровая была больше 13 млн.

Никто не будет смотреть на ваши истинные цели, инспектор будет проверять вашу ситуацию на соответствие каждому пункту закона - п. 2 ст. 217.1 НК РФ.

Льгота нацелена на улучшение жилищных условий. С точки зрения закона продажа 479 кв м и покупка 77 кв м - это не улучшение.

Можно попробовать вариант с изменением кадастровой стоимости покупаемого объекта (если на это пойдет продавец). Не уверена, что изменение кадастровой стоимости после покупки можно будет использовать для льготы. Хотя, такой вопрос можно задать в налоговой письменно.
Это можно сделать, чтобы кадастровая была выше, чем у продаваемого дома. Только заранее, до покупки, все узнать есть ли в этом смысл и действительно ли независимая экспертиза изменит оценку. Тогда - да. Льгота вам будет положена. Но тогда и налоги на имущество вы будете платить в 2 раза больше, так как налоговая база считается от кадастровой стоимости.

Если все же не усложнять себе жизнь, то можно уменьшить налог от продажи жилья другими законными способами, о которых я здесь 5 лет пишу. Тем много, вы точно найдете нужный ответ.

[Galina77777]

Продаем квартиру (в семье 2е несоверш. детей, квартира в собств. менее 5ти лет):
Кад. ст-ть: 6 279 580,34 руб
Площадь: 48,6 кв.м.

Еще в собственности есть студия ( соб-ть более 5 ти лет, не продаем)
Кад. ст-ть: 2 067 055,2 руб
Площадь: 31 кв.м.

После продажи хотим купить квартиру большей площади, какую квартиру надо купить, чтобы не платить налог от продажи? Не могу разобрать 5е условие льготы для семей с 2мя и более детьми. Заранее спасибо!

[pro_nalog]

Здравствуйте!

Очевидно, что купить нужно либо больше 48 кв.м., либо больше кадастровой стоимость 6,2 млн.

Но при покупке квартиры с большей кадастровой стоимостью, нужно ориентироваться на площадь вашей второй квартиры. Чтобы купенная квартира по квадратам была больше 31 кв.м.

[Olga7520]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в налогах НДФЛ при продаже квартиры.

Дано:
квартира куплена в 2022 г. в общую совместную собственность (есть подтвержденные документы со всеми оплатами)
в 2025 г. выделены доли 2-м детям по договору дарения по кадастровой стоимости
в 2026 г. квартира продастся и в новой квартире также будут выделены доли детям + у супругов будет общая совместная

Вопросы:
1. Верно понимаю, что налог возникает у всех, т.к. у супругов не прошло 5 лет, а у детей 3 года с момента выделения долей?
2. Могут ли дети и супруги воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода каждого налогоплательщика на сумму фактически произведенных расходов на покупку этой квартиры?
Смущает, что детям доли выделены уже позже и в приобретении квартиры они не участвовали.
Но нашла в НК РФ ст. 220 п 2 пп 2:
"При продаже (в том числе по договору мены) имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) имущественных прав либо при погашении имущественных прав, полученных на безвозмездной основе, с частичной оплатой или в результате осуществления майнинга цифровой валюты, а также по договору дарения, в том числе имущества (имущественных прав), полученного (полученных) в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, приобретенных налогоплательщиком с учетом положений подпункта 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, или по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи (погашения) такого имущества (имущественных прав) на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) таких имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав."
Подходит ли он под нашу ситуацию?
3. Верно ли, что при применении имущественного вычета фактически произведенные расходы рассчитываются пропорционально долям налогоплательщика как и полученные доходы от продажи?

[Elena777]

Здравствуйте! В 2022 году за 1015 000р. куплена квартира на 4 человек: муж, жена, 2 несовершеннолетних детей. Общая площадь 33,4 кв.м, кадастровая стоимость 2722 000р. У мужа и 2 детей это единственное жилье, поэтому срок владения 3 года вышел. У жены не единственное, так как есть 1/2 доля (по дарению) в квартире общей площадью 97,4 кв.м., кадастровая стоимость 7364 460р.
В одном налоговом периоде планируется продать квартиру площадью 33,4 кв.м. за 4500 000р и выкупить всей семьей 1/2 долю в квартире общей площадью 97,4 кв.м. у СЕСТРЫ жены (докупить до целого) за 5250 000р (стоимость 1/2 доли), напомню, в данной квартире жене УЖЕ принадлежит 1/2 доля.
ПРОДАЕТСЯ квартира Общей площадью 33,4 кв.м, кадастровая стоимость 2722 000р
ПОКУПАЕТСЯ 1/2 доля в квартире, общая площадь ВСЕЙ квартиры 97,4 кв.м., кадастровая стоимость ВСЕЙ квартиры 7364 460р
Возможно ли применить налоговую льготу для семей с двумя и более несовершеннолетних детей, чтоб освободить от налога жену?

[pro_nalog]

Здравствуйте!

Вопросы:
1. Верно понимаю, что налог возникает у всех, т.к. у супругов не прошло 5 лет, а у детей 3 года с момента выделения долей?

Не понимаю почему у родителей 5 лет. Есть еще недвижимость в собственности? Какая? Сколько квадратов? Это важно для понимая есть ли право на льготу.

2. Могут ли дети и супруги воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода каждого налогоплательщика на сумму фактически произведенных расходов на покупку этой квартиры?
Смущает, что детям доли выделены уже позже и в приобретении квартиры они не участвовали.
Но нашла в НК РФ ст. 220 п 2 пп 2:
"При продаже (в том числе по договору мены) имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) имущественных прав либо при погашении имущественных прав, полученных на безвозмездной основе, с частичной оплатой или в результате осуществления майнинга цифровой валюты, а также по договору дарения, в том числе имущества (имущественных прав), полученного (полученных) в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, приобретенных налогоплательщиком с учетом положений подпункта 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, или по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи (погашения) такого имущества (имущественных прав) на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) таких имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав."
Подходит ли он под нашу ситуацию?

Не имеет значения как дети приобрели эти доли, весь вопрос в том, что у них есть доля в праве на момент продажи, поэтому претендовать на льготу они могут.

3. Верно ли, что при применении имущественного вычета фактически произведенные расходы рассчитываются пропорционально долям налогоплательщика как и полученные доходы от продажи?

Уточните какого имущественного вычета - на покупку или на продажу. Тонкостей много.

Если про вычет при продаже (расходы), то обычно делится в пропорции - да.
Например, мама с папой купили, потом выделили доли детям. Дети не тратили деньги, поэтому на них расходы обычно не делят.
А если на покупку, то все зависит про какую покупку идет речь, покупали как? Только супруги - между ними 50/50 или по долям. Если с детьми и дети собственники - смотрим сумму покупки, но родители все равно максимум 2 млн могут заявить.

Много нюансов, нужна конкретика.

[pro_nalog]

Здравствуйте!

Возможно ли применить налоговую льготу для семей с двумя и более несовершеннолетних детей, чтоб освободить от налога жену?

Думаю да, так как имеющееся и покупаемое жилье это один и тот же объект, а размер приобретаемой доли равен имеющейся доле.
Не знаю, понравится ли это налоговой, так как по очень тонкой грани все проходит. Но на мой взгляд - претендовать можно.

Вот условие, на которое налоговая может сослаться: налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью или кадастровой стоимостью, превышающими общую площадь или кадастровую стоимость в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Имеющееся и приобретаемое - идентичны, доля не более 50% уже есть, кадастровая стоимость - идентичная.
случай интересный, спасибо вам за вопрос

[Olga7520]

Валерия, здравствуйте. Благодарю за ответ и помощь!

Не понимаю почему у родителей 5 лет. Есть еще недвижимость в собственности? Какая? Сколько квадратов? Это важно для понимая есть ли право на льготу.

Не имеет значения как дети приобрели эти доли, весь вопрос в том, что у них есть доля в праве на момент продажи, поэтому претендовать на льготу они могут.

Да, у родителей есть в общей совместной собственности квартира площадью 53,0 кв м (по данным ЕГРН). Покупается квартира площадью 52,5 кв м (по данным ЕГРН). Поэтому мы под льготу не подходим, к сожалению.

Уточните какого имущественного вычета - на покупку или на продажу. Тонкостей много.

Если про вычет при продаже (расходы), то обычно делится в пропорции - да.
Например, мама с папой купили, потом выделили доли детям. Дети не тратили деньги, поэтому на них расходы обычно не делят.
А если на покупку, то все зависит про какую покупку идет речь, покупали как? Только супруги - между ними 50/50 или по долям. Если с детьми и дети собственники - смотрим сумму покупки, но родители все равно максимум 2 млн могут заявить.

Много нюансов, нужна конкретика.

Имущественный вычет фактически произведенных расходов при продаже квартиры.

Т.к. льготой воспользоваться не получится, у нас возникает налог с продажи квартиры. Покупка квартиры была только супругами 50/50, доли детям выделяли позже.
В связи с этим возник вопрос: Могут ли дети воспользоваться вычетом и уменьшить сумму дохода от продажи квартиры на сумму фактически произведенных расходов на покупку этой квартиры? Доли им выделили позже, в покупке они не участвовали.

Например, на цифрах:
Купили квартиру в 2022 г. за 6 млн. супруги в совместную собственность (все подтверждающие документы есть, площадь 65,0 кв м).
В 2025 г. в этой квартире выделены доли детям по договору дарения по 1/10 каждому.
8/10 остались у супругов.
Продали квартиру за 7 000 000 в 2026 г. и купили другую площадью 52,5 кв м.
У супругов есть еще в собственности жилье площадью 53,0 кв м.

В итоге, под льготу при продаже семья не попадает (есть другое жилье площадью больше покупаемого). У детей при дарении срок 3 года не прошел. У супругов тоже продаваемая квартира в собственности менее 5 лет. Значит возникает налог при продаже у каждого.
У детей у каждого: (7 млн/10) - (6млн/10)= 100 000*13%= 13 000
У супругов у каждого: (7 млн*4/10) - (6 млн*4/10) = 400 000*13%= 52 000

Вопрос был в том, что при расчете налога при продаже квартиры дети могут воспользоваться фактически произведенными расходами при покупке этой квартиры или только родители?

[pro_nalog]

Вопрос был в том, что при расчете налога при продаже квартиры дети могут воспользоваться фактически произведенными расходами при покупке этой квартиры или только родители?

Надеюсь, что помогла
Раньше была практика такая: мы брали сумму расходов и в соглашении распределяли в пропорции на всех. И налоговики принимали.
С 2025 года происходит трансформация налоговых органов и к вопросам оптимизации налогов подходят серьезно.
Я бы не стала рисковать, тем более суммы не большие и на детей бы не стала делить расходы. Только на маму и папу.
Но если очень не хочется платить 26 000 в бюджет, то можно применить вычет по расходам через соглашение о распределении расходов.
Документ можно найти в интернете, его легко составить самостоятельно. Главное в нем указать, что вы распределяете расходы в такой-то пропорции: папе - столько, маме - столько и далее по списку.
Пройдет ли это в вашей инспекции на 2026 год сказать на 100% не могу. Раньше так делали (2023,2022 и ранее), все получалось.
Можно попробовать и сейчас.
Какие риски?
Вам откажут в применении вычетов на детей и придется переделывать декларации, платить налог, а при нарушении срока 15.07 - пени и штраф может быть на сумму налога.