Совместная с супругой продажа и покупка квартиры. Подоходный налог и взаимозачет.

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
Vladimir163
Новичок
Откуда: Марс
Имя: Иван
Зарегистрирован: 27 сен 2021
Сообщения: 3

Совместная с супругой продажа и покупка квартиры. Подоходный налог и взаимозачет.

#1 Сообщение Vladimir163 » 27 сен 2021, 20:32

Здравствуйте. Подскажите,пожалуйста по ситуации.
В апреле 2010г. супруга купила,по моему согласию,дом за 670 000 руб. За эту покупку ей произвели возврат налога. В июле 2020 дом был продан за 540 000 руб.

В октябре 2014г. по договору о долевом участии в строительстве совместно, за наличные деньги , была куплена квартира стоимостью 1 906 200 руб. В апреле 2016 г. квартира передана по акте приема передачи и зарегистрирована право собственности.

В мае 2020 г. эта квартира нами была продана за 3 000 000 руб. одним договором купли продажи. Так же в мае 2020г. нами совместно была куплена другая квартира за 3 000 000 руб.
Право на возврат НДФЛ я не использовал до настоящего времени.
Подскажите ,пожалуйста :
1. какой подоходный налог с продажи квартиры будет мне и моей супруге
2. возможно ли применить взаимозачет продажа покупка
3. имеет ли право супруга на возврат НДФЛ (остаток)

Спасибо.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Свой человек
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 285
Поблагодарили: 123 раза

Re: Совместная с супругой продажа и покупка квартиры. Подоходный налог и взаимозачет.

#2 Сообщение NDFLKA.RU » 11 окт 2021, 15:02

Здравствуйте!

Отвечу на ваши вопросы по порядку.
1. какой подоходный налог с продажи квартиры будет мне и моей супруге
Налога не будет, если это ваше единственное жилье. Вы оформили квартиру в 2016 году, а продали в 2020 году. То есть уже прошло 4 года. А так как это единственное жилье, то срок владения считается 3 года для освобождения от налога.

Налог будет, если это ваше не единственное жилье.
3 000 000 - 1 906 200 = 1 093 800 руб - ваш доход на двоих.
546 900 - на каждого.
246 900 * 13% = 71 097 ваш налог на каждого.
2. возможно ли применить взаимозачет продажа покупка
Нет, такого взаимозачета нет.
Есть только применение вычетов при продаже и покупке жилья в 1 год.
3. имеет ли право супруга на возврат НДФЛ (остаток)
Нет, ваша супруга не имеет остатков по вычету с основной суммы покупки, так как свое право она реализовала по объекту 2010 года. В 2010 году не было законов о переносе остатка вычета, он появился только в 2014 году и обратной силы не имеет.

А теперь, что касается вас.
Так как вы свое право не использовали, то вы можете уменьшить свой доход от продажи квартиры на 2 000 000 рублей (налоговый вычет на покупку).
Это можно сделать путем распределения вычета по покупке нового жилья (которое за 3 млн).
Процесс таков:
пишем заявление о распределении вычета: вам 2 млн, жене 1 млн (но у нее по сути будет 0).
И вы свой доход 546 900 уменьшаете за счет вычета (2 млн).
У вас остается 1 453 100 рублей, 188 903 рубля к возврату.
Но это в случае, если у вас это не единственное жилье, а есть еще жилая недвижимость в собственности.
Если вы продавали единственное жилье, то у вас остается весь вычет 2 000 000 рублей, можете его возмещать.
Оформим налоговый вычет за покупку квартиры. Работаем по всей России. https://ndflka.ru

Ответить