Нужно ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире с материнским капиталом и ипотекой?

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
Alena1711
Новичок
Зарегистрирован: 17 ноя 2021
Сообщения: 2

Нужно ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире с материнским капиталом и ипотекой?

#1 Сообщение Alena1711 » 18 ноя 2021, 13:05

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, надо ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире, купленной с материнским капиталом?
Мы продали квартиру в 2021 году, которая была куплена в 2018 с материнским капиталом и ипотекой за 2,3млн. Ипотека погашена, доля ребенка в квартире была выделена и равна 1/3. Продали квартиру за 3,1млн, взяли еще ипотеку и купили другую квартиру за 3,7млн.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 292
Поблагодарили: 130 раз

Re: Нужно ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире с материнским капиталом и ипотекой?

#2 Сообщение NDFLKA.RU » 18 ноя 2021, 21:40

Alena1711 писал(а):
18 ноя 2021, 13:05
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, надо ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире, купленной с материнским капиталом?
Мы продали квартиру в 2021 году, которая была куплена в 2018 с материнским капиталом и ипотекой за 2,3млн. Ипотека погашена, доля ребенка в квартире была выделена и равна 1/3. Продали квартиру за 3,1млн, взяли еще ипотеку и купили другую квартиру за 3,7млн.
Здравствуйте!

Все зависит от того, прошло ли 3 года с момента покупки квартиры на момент ее продажи и когда ребенку была выделена доля.

Если речь идет только о доли ребенка, в собственности доля у ребенка находилась менее 3х лет - нужно подавать декларацию.
Если доля продавалась отдельным договором, то доход от продажи доли можно уменьшить на 1 млн. рублей. Так выгоднее.

Предположим, что вы поделили стоимость жилья в пропорции по долям. Доход от продажи доли ребенка составил 1 033 000 руб.
Уменьшаем доход на 1 млн и получаем доход 33 000 рублей.
33 000 *13% = 4 290 - налог, который нужно заплатить за ребенка.

Если вы продавали квартиру целиком и доля ребенка была в составе общего договора, тогда здесь будет работать правило уменьшения всей стоимости на 1 млн или на сумму покупки (2,3 млн).
В этом случае выгоднее всю сумму дохода уменьшить на сумму расходов при покупке:
3,1-2,7 = 0,4 млн
400 000/3= 133 000 доход каждого продавца
133 000*13% = 17 290 налог каждого продавца

Если же ребенок владел долей более 3х лет и это его единственное жилье, то подавать декларацию и налог за него платить не нужно.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru

Аватара пользователя
Alena1711
Новичок
Зарегистрирован: 17 ноя 2021
Сообщения: 2

Re: Нужно ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире с материнским капиталом и ипотекой?

#3 Сообщение Alena1711 » 22 ноя 2021, 13:52

Спасибо за ответ! Хотела уточнить.
Мы купили квартиру за 2 300 000
Продали ее за 3 100 000
Квартиру продавали целиком, по одному договору
Доход у нас вышел 3 100 000 - 2 300 000 = 800 000
Доход каждого из нас 800 000 / 3 = 266 667
Соответственно налог каждого 266 667 х 13% = 34 667. Правильно?

И вопрос : ребенку 4 года, как на него декларацию заполнять? У него же нет наверно ИНН, в декларации нужно же его указывать?

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 292
Поблагодарили: 130 раз

Re: Нужно ли платить налог с продажи доли несовершеннолетнего ребенка в квартире с материнским капиталом и ипотекой?

#4 Сообщение NDFLKA.RU » 26 ноя 2021, 22:32

Alena1711 писал(а):
22 ноя 2021, 13:52
Спасибо за ответ! Хотела уточнить.
Мы купили квартиру за 2 300 000
Продали ее за 3 100 000
Квартиру продавали целиком, по одному договору
Доход у нас вышел 3 100 000 - 2 300 000 = 800 000
Доход каждого из нас 800 000 / 3 = 266 667
Соответственно налог каждого 266 667 х 13% = 34 667. Правильно?

И вопрос : ребенку 4 года, как на него декларацию заполнять? У него же нет наверно ИНН, в декларации нужно же его указывать?
Да, расчет будет именно таким.
Что касается декларации на ребенка, то титульный лист заполняется на ребенка, но нужно указать вас как законного представителя в соответствующих строках. ИНН присваивается с рождения, попробуйте его найти на сайте ФНС - Узнай свой ИНН. Если не найдет система, то можете обратиться в налоговую по месту регистрации или в ближайший МФЦ и получить ИНН.
А вообще ИНН не обязательный реквизит в декларации, но он значительно упростит работу инспекторов, если вы его впишите.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru

Ответить