Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

[pro_nalog]

Спасибо за ответ!

Надеюсь, что помогла!

[tanec]

Добрый день.
Планируем продать квартиру, полученную в наследство менее 3 лет назад, и приобрести квартиру большей площади примерно 45 м2. Есть 2 детей до 18 лет. Но есть дилемма, у мужа в собственности в деревне доля 25% от родительской квартиры, квартира большая 96м2.
Я читаю и форумы, и налоговый кодекс и эту заплатку к нему от Минфина:

"Письмо Минфина России от 30.03.2022 N 03-04-05/25771)

...В случае если в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретенное жилое помещение, то совокупная доля налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, в праве собственности на это иное жилое помещение не должна превышать 50 процентов."

Правильно ли я понимаю это? Муж владеет долей в квартире большей площадью, чем мы приобретаем, но его доля в ней меньше 50%. Получается мы не лишаемся права на вычет?

[pro_nalog]

Добрый день.
Планируем продать квартиру, полученную в наследство менее 3 лет назад, и приобрести квартиру большей площади примерно 45 м2. Есть 2 детей до 18 лет. Но есть дилемма, у мужа в собственности в деревне доля 25% от родительской квартиры, квартира большая 96м2.
Я читаю и форумы, и налоговый кодекс и эту заплатку к нему от Минфина:

"Письмо Минфина России от 30.03.2022 N 03-04-05/25771)

...В случае если в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретенное жилое помещение, то совокупная доля налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, в праве собственности на это иное жилое помещение не должна превышать 50 процентов."

Правильно ли я понимаю это? Муж владеет долей в квартире большей площадью, чем мы приобретаем, но его доля в ней меньше 50%. Получается мы не лишаемся права на вычет?

Здравствуйте! Я точно также как и вы понимаю этот пункт. Насколько я понимаю, размер в квадратных метрах не имеет значения, главное чтобы размер доли был меньше половины.

[Yana_ya]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, продаём квартиру, которая менее 5 лет в собственности с материнским капиталом. В собственности есть квартира оформленная на меня и полученная по наследству (уже будучи в браке). Есть земельный участок на котором и хотим построить дом на вырученные денежные средства, соответственно большей площадью, чем продаваемая квартира и конечно же с его регистрацией. Нигде не находим ситуации похожей на нашу) Надежда вся на Вас!

[pro_nalog]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, продаём квартиру, которая менее 5 лет в собственности с материнским капиталом. В собственности есть квартира оформленная на меня и полученная по наследству (уже будучи в браке). Есть земельный участок на котором и хотим построить дом на вырученные денежные средства, соответственно большей площадью, чем продаваемая квартира и конечно же с его регистрацией. Нигде не находим ситуации похожей на нашу) Надежда вся на Вас!

Здравствуйте!
Ситуация действительно интересная. Дайте мне время на поиски нормативной базы, я к вам в скором времени вернусь!

[OlgaBelova1407]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, необходимо ли нам платить налог с продажи квартиры. Куплена квартира в 2018г за 2млн, продали в декабре 2022г за 4150000млн ее площадь 57кв, в марте 2023 приобретена квартира стоимостью 6 млн, площадь 77кв.
По всем пунктам проходим, кроме последнего понять не могу:

- "налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;"
Так как есть в собственности дача с домиком который числится как жилой дом его площадь 42 кв, кадастровая стоимость 400000тыс.
Помогите, пожалуйста, разобраться?? Неужели придётся платить налог(((

[pro_nalog]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, продаём квартиру, которая менее 5 лет в собственности с материнским капиталом. В собственности есть квартира оформленная на меня и полученная по наследству (уже будучи в браке). Есть земельный участок на котором и хотим построить дом на вырученные денежные средства, соответственно большей площадью, чем продаваемая квартира и конечно же с его регистрацией. Нигде не находим ситуации похожей на нашу) Надежда вся на Вас!

Здравствуйте! У меня для вас созрел ответ. Но сразу скажу, что закон о льготах для семей с двумя детьми не содержит ограничения в понятии "жилой объект", "жилое помещение", то есть это может быть вполне дом.

Но! Если мы идем от трактования закона, то вот что мы видим.

Читаем абзац 3 пункта 2.1 ст. 217.1 НК РФ: "в календарном году, в котором осуществлена гос. регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение (.......) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) ИЛИ осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения (.........) в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства."

То есть, делаем вывод, что в целях получения данной льготы налоговая рассматривает такие варианты как:
- покупка жилья у продавца (переуступка, вторичка)
- покупка жилья у застройщика по ДДУ
- покупка в ЖСК
- любой договор, связанный с долевым строительством

То есть, ваш вариант - ИЖС, он тут не поименован. Я думаю, что в вашем случае претендовать на льготу будет сложно и спорно. Я бы написала в Управление ФНС по вашему региону запрос - одобрят ли они такие действия для льготы. Но я не уверена в положительном ответе, потому как возвращаясь к формулировкам в статье, ваш случай не поименован.
Может стоит подумать о том, чтобы квартиру, которая досталась в наследство, временно подарить близким родственникам, чтобы на момент продажи квартира с маткапиталом была единственным жильем, тогда льготный срок владения будет 3 года. И тогда не надо будет платить налог с продажи.
Я бы посоветовала рассмотреть такой вариант.

[pro_nalog]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, необходимо ли нам платить налог с продажи квартиры. Куплена квартира в 2018г за 2млн, продали в декабре 2022г за 4150000млн ее площадь 57кв, в марте 2023 приобретена квартира стоимостью 6 млн, площадь 77кв.
По всем пунктам проходим, кроме последнего понять не могу:

- "налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;"
Так как есть в собственности дача с домиком который числится как жилой дом его площадь 42 кв, кадастровая стоимость 400000тыс.
Помогите, пожалуйста, разобраться?? Неужели придётся платить налог(((

Здравствуйте!

Нет, налог платить не придется.

Во-первых, мы смотрим на дачный дом, его площадь 42 кв.м - это меньше, чем вы купили. Если бы дачный дом был площадью 80 кв.м и ваша семья в совокупности владела бы 100% долей, то тогда вы бы не могли претендовать на льготу. Но здесь площадь меньше, а значит и данное условие считается выполненным.

Во-вторых, не имеет значения кадастровая стоимость второго объекта (дачный дом), для сравнения берется именно площадь.

Так что, налога быть не должно. По моим подсчетам. А если вдруг у налогового органа будет иное мнение, то предоставьте им пояснения с указанием, на статью 217.1 НК РФ.

[Alena777]

Добрый день! Подскажиье, пожалуйста по нашей ситуации, в каком случае сможем воспользоваться льготой.
2 детей до 18
Продаем 2хкомнатную квартиру за 4000
Владеем ей с супругом с 2019 года. 3 года. В собственности больше ничего нет. Только гараж)
Покупка 2 варианта
1. 3х квартира 61 метр. Но будет ипотека, взнос меньше 4000. То есть мы внесем меньше, чем цена за которую продали, остальное в ипотеку. Это имеет значение?

2. Доля в доме .площадь доли 68 метров. Покупка за наличные полная сумма.

При каком из этих вариантов мы сможем воспользоваться льготой?

[Alena777]

Забыла указать площадь 2х комнатной квартиры 43 метра

[pro_nalog]

Забыла указать площадь 2х комнатной квартиры 43 метра

Здравствуйте! А зачем вам льгота, если у вас есть право не платить налог с продажи единственного жилья? Раз оно в у вас в собственности 3 года, то и налога не будет.

А по льготе, то не имеет значение взнос в ипотеку. Имеет значение или кадастровая стоимость или квадратура. Если вы под все условия подходите, то не надо платить налог. Эта льгота применяется для тех семей, кто продает жилье, которое было в собственности менее 3х лет как единственное, или 5-ти лет, как не единственное.

А вам не нужна льгота, у вас срок владения льготный.

[Alena777]

Спасибо! Нигде не видела про льготный срок владения. Ткните, пожалуйста в норму, если не сложно. Где посмотреть?

[pro_nalog]

Спасибо! Нигде не видела про льготный срок владения. Ткните, пожалуйста в норму, если не сложно. Где посмотреть?

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

пункт 3 пп 4.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.