Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в разные налоговые периоды

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
Natali-77
Новичок
Зарегистрирован: 26 ноя 2021
Сообщения: 1

Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в разные налоговые периоды

#1 Сообщение Natali-77 » 26 ноя 2021, 18:52

Доброго времени суток! Пожалуйста, помогите разобраться с алгоритмом действий. В декабре покупаю двухкомнатную квартиру в ипотеку, ради этой покупки продаю однокомнатную квартиру. Хотела воспользоваться налоговым вычетом на 2 млн при покупке. Налоговый вычет ранее не использовала, ибо ИП, подоходный не плачу. Но, налог мне будет начислен с продажи однушки, которая была в собственности менее 3 лет, покупалась за 3 млн, продается за 5 млн. Хотела использовать возврат/вычет условным взаимозачетом, но сделки попадают на разные налоговые периоды. В декабре ипотечная покупка двушки, а продажа однушки только в январе. Между сделками менее 90 дней. Какой алгоритм налоговых манипуляций? спасибо


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в разные налоговые периоды

#2 Сообщение NDFLKA.RU » 26 ноя 2021, 22:51

Natali-77 писал(а):
26 ноя 2021, 18:52
Доброго времени суток! Пожалуйста, помогите разобраться с алгоритмом действий. В декабре покупаю двухкомнатную квартиру в ипотеку, ради этой покупки продаю однокомнатную квартиру. Хотела воспользоваться налоговым вычетом на 2 млн при покупке. Налоговый вычет ранее не использовала, ибо ИП, подоходный не плачу. Но, налог мне будет начислен с продажи однушки, которая была в собственности менее 3 лет, покупалась за 3 млн, продается за 5 млн. Хотела использовать возврат/вычет условным взаимозачетом, но сделки попадают на разные налоговые периоды. В декабре ипотечная покупка двушки, а продажа однушки только в январе. Между сделками менее 90 дней. Какой алгоритм налоговых манипуляций? спасибо
Здравствуйте!

Если я вас правильно поняла, то вы сначала купите жилье, а потом продадите другое.
Здесь все просто (я всегда так говорю :) ).
В 2023 году вам нужно будет подать декларацию за 2022 год и указать доход от продажи жилья. Ваш доход составить 2 млн (5 млн- 3 млн). Но так как вы купили квартиру, даже годом раньше, то можете воспользоваться вычетом на покупку.

Вычетом на покупку можно пользоваться в любом году. То есть право у вас возникает с 2021 года, то есть в 2022 году вы можете им воспользоваться, а можете и не пользоваться.

Так вот, вы свое право на вычет при покупке жилья реализуйте в 2023 году. То есть, подавая декларацию по доходу от продажи жилья, отражайте в ней и покупку нового жилья с вычетом 2 млн. Таким образом, вы не заплатите налог, 2 млн дохода - 2 млн вычета = 0 рублей налога.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Аватара пользователя
Natalia7
Новичок
Зарегистрирован: 12 мар 2022
Сообщения: 1

Re: Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в разные налоговые периоды

#3 Сообщение Natalia7 » 12 мар 2022, 09:41

Здравствуйте подскажите пожалуйста :
Ранее налог получен был с 630 тысяч.

1. Квартира была куплена в 2018 году за 700 т. руб, продана в 2021 году за 1 500 000. Новая квартира была куплена в 2021 году за 2 800 000. И ещё одна квартира продана в 2022 году за 1 507 312 руб, а куплена была за 750 тыс. руб (в собственности тоже менее 5 лет).
Как грамотно подать декларацию, чтобы сделать взаимозачет на покупку-продажу в 2021 году, и чтобы осталась сумма на закрытие налога за 2022 год. И можно ли в 2022 году будет этой суммой перекрыть его.

2. И ещё вопрос, квартира, проданная в 2022 году, на момент продажи (квартира была приобретена в ноябре 2017 года), была уже единственным жильём ("если даже Продавец в течение 90 дней перед продажей своей «единственной» квартиры приобрел другое жилье (вариант альтернативной сделки), то налоговая этого «не заметит» и все равно посчитает продаваемую квартиру «единственной». Такое правило указано в пп.4, п.3, ст.217.1, НК"), то есть вероятность, что мне не нужно будет платить налог с продажи на эту квартиру?


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в разные налоговые периоды

#4 Сообщение NDFLKA.RU » 16 мар 2022, 02:46

Natalia7 писал(а):
12 мар 2022, 09:41
Здравствуйте подскажите пожалуйста :
Ранее налог получен был с 630 тысяч.

1. Квартира была куплена в 2018 году за 700 т. руб, продана в 2021 году за 1 500 000. Новая квартира была куплена в 2021 году за 2 800 000. И ещё одна квартира продана в 2022 году за 1 507 312 руб, а куплена была за 750 тыс. руб (в собственности тоже менее 5 лет).
Как грамотно подать декларацию, чтобы сделать взаимозачет на покупку-продажу в 2021 году, и чтобы осталась сумма на закрытие налога за 2022 год. И можно ли в 2022 году будет этой суммой перекрыть его.

2. И ещё вопрос, квартира, проданная в 2022 году, на момент продажи (квартира была приобретена в ноябре 2017 года), была уже единственным жильём ("если даже Продавец в течение 90 дней перед продажей своей «единственной» квартиры приобрел другое жилье (вариант альтернативной сделки), то налоговая этого «не заметит» и все равно посчитает продаваемую квартиру «единственной». Такое правило указано в пп.4, п.3, ст.217.1, НК"), то есть вероятность, что мне не нужно будет платить налог с продажи на эту квартиру?
Здравствуйте!

Начнем с конца. Проданная квартира в 2022 году может быть освобождена от налога, если вы купили другую и продали старую в течение 90 дней - это правда. Тогда срок владения исчисляется как 3 года и налога не возникает.

И теперь разберемся с покупками и продажами по п. 1.

1 квартира 1 500 000 - 700 000 = 800 000 рублей - доход 2021 года.
2 квартира куплена за 2 800 000 рублей - можно воспользоваться вычетом на покупку, если вычетом воспользовались по объекту, купленному после 01.01.2014 года. 2 000 000 - 630 000 = 1 370 000 рублей - остаток вычета.

Итого, 800 000 - 1 370 000 = 570 000 рублей - остаток вычета после уменьшения дохода.
То есть, налога не возникает и вы еще можете вернуть 74 100 рублей от государства.

Налога за 2022 год не будет.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Ответить