Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
Kristinka
Новичок
Зарегистрирован: 15 апр 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#101 Сообщение Kristinka » 15 апр 2023, 11:47

Добрый день.
Помогите разобраться, в 3 пункте и 5 пункте, льготы с 2 детьми.
Мои дети владеют ( собственники)по 1/4 от 52 м общей площади, т.е. по 13м+13м (26м), остальные 26м принадлежат не члену семьи.
Вопрос: сколько метров минимум, я должна купить детям, чтоб пройти по 3 пункту закона?
Вопрос: если муж собственник другой квартиры( один) 41м , сколько метров я должна купить минимум по 5 пункту закона?


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#102 Сообщение pro_nalog » 21 апр 2023, 14:42

Здравствуйте!

Уточните, пожалуйста. Вы что-то продаете из этого? Что остается в собственности?
По п. 5. Достаточно купить на 1 кв м больше. Главное, не меньше.
По п.3 - не совсем понимаю ситуацию. Вы продаете эти доли?
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
bauer
Новичок
Зарегистрирован: 23 апр 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#103 Сообщение bauer » 23 апр 2023, 15:38

Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Имеется трёхкомнатная квартира в общей собственности у меня, супруга и троих несовершеннолетних детей. Общая площадь 54 квадрата. У меня и у детей это жилье единственное, у супруга имеется 1/3 доли в однокомнатной квартире (34 квадрата)
Мы продаем нашу (54квадрата) и покупаем сразу трехкомнатную (59 квадратов) , НО вся новая квартира будет оформлена только на детей. Должны ли мы платить налог при продаже квартиры?


Аватара пользователя
ananchous13
Новичок
Зарегистрирован: 26 апр 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#104 Сообщение ananchous13 » 26 апр 2023, 10:26

Здравствуйте. Помогите разобраться! Купила в ипотеку квартиру в 2019 году, в 2022 г. родила второго ребенка и продала эту квартиру, разницу между сделками заплатила в банк - закрыть ипотеку. В октябре того же года купили дом в три раза больше той квартиры. У меня есть 2/3 в родительской квартире, у супруга однокомнатная квартира 33 кв.м., общих имуществ с супругом нет, доли детям не выделены. Можем ли мы воспользоваться правом не платить налог? И, если да, то как это отразить в декларации?


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#105 Сообщение pro_nalog » 27 апр 2023, 22:15

bauer писал(а):
23 апр 2023, 15:38
Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Имеется трёхкомнатная квартира в общей собственности у меня, супруга и троих несовершеннолетних детей. Общая площадь 54 квадрата. У меня и у детей это жилье единственное, у супруга имеется 1/3 доли в однокомнатной квартире (34 квадрата)
Мы продаем нашу (54квадрата) и покупаем сразу трехкомнатную (59 квадратов) , НО вся новая квартира будет оформлена только на детей. Должны ли мы платить налог при продаже квартиры?
Здравствуйте!

В НК написано:

ст 217.1.

"в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства...."

Полагаю, что в вашем случае вы льготу не теряете. Так как дети являются членами вашей семьи.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#106 Сообщение pro_nalog » 27 апр 2023, 22:17

ananchous13 писал(а):
26 апр 2023, 10:26
Здравствуйте. Помогите разобраться! Купила в ипотеку квартиру в 2019 году, в 2022 г. родила второго ребенка и продала эту квартиру, разницу между сделками заплатила в банк - закрыть ипотеку. В октябре того же года купили дом в три раза больше той квартиры. У меня есть 2/3 в родительской квартире, у супруга однокомнатная квартира 33 кв.м., общих имуществ с супругом нет, доли детям не выделены. Можем ли мы воспользоваться правом не платить налог? И, если да, то как это отразить в декларации?
При льготе в декларацию вносить данные не нужно. Нужно составить обращение и приложить все подтверждающие документы. В пояснении нужно написать почему вы считаете, что вы имеете право на льготу.
Если на ваш взгляд квадратуры в новой квартире хватает и все пункты соблюдены, то можете использовать свое право на эту льготу.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
Nat12
Новичок
Зарегистрирован: 11 май 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#107 Сообщение Nat12 » 11 май 2023, 13:24

Здравствуйте. Разъясните, пожалуйста, можем ли мы попасть под условия статьи 217.1 НК РФ. Семья с двумя детьми 2016 г.р. и 2020г.р. У меня в собственности квартира общ площадью 32.1 кв м, я один собственник (куплена квартира в браке), право собственности с 2021 года (расчёт с застройщиком 22.12.20). Хотим продать эту квартиру и купить квартиру площадью 55 кв м.

Условия, указанные в вышеупомянутой статье НК РФ соблюдены, то есть 2 детей, продажа менее чем за 50 млн руб, покупка новой квартиры в этом году(до 30 апреля следующего года), площадь квартиры больше площади продаваемой.

Вопрос касаемо пункта, согласно которому у налогоплательщика и членов его семьи помимо продаваемой квартиры не должно быть СОВОКУПНО 50 процентов собственности на иное жилое помещение, площадь которого больше приобретаемой. У супруга в собственности квартира общей площадью 43.3 кв м, приобретённая в браке, также 1/3 от квартиры площадью 66.7 кв м (данная квартира принадлежит ему с 2006г. (не в браке, приватизация), земельный участок.
Скажите, если супруг имеет в собственности квартиру 44 кв м и 1/3 долю от квартиры 66.7 кв м, можем ли мы попасть под условия, освобождающие от оплаты налога с продажи квартиры 32.1 кв м? В законе указано именно наличие помещения (в единственном числе), такого помещения нет, но есть несколько с меньшим количеством кв м, суммируются ли они?


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#108 Сообщение pro_nalog » 15 май 2023, 15:58

Nat12 писал(а):
11 май 2023, 13:24
Здравствуйте. Разъясните, пожалуйста, можем ли мы попасть под условия статьи 217.1 НК РФ.
Здравствуйте!

С таим вопросом уже разбирались, если кратко - то имеющиеся объекты не суммируются по площади. Оно и понятно. раз рассматривается доля в праве того объекта, который больше по площади приобретаемого.
Почитайте ответ на вопрос здесь viewtopic.php?t=385&start=50#p4212
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
s.albina
Новичок
Зарегистрирован: 23 май 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#109 Сообщение s.albina » 23 май 2023, 22:06

Добрый день! Подскажите пжт, если мы продаем дом 133 кв.м,собственники мы с мужем 50/50. И покупаем дом 150 кв, будем ли мы освобождены от уплаты налога, если у мужа есть квартира 35 кв.м., у двоих детей есть доли в другой кв по 7 кв.м. ( сама кв 56 кв.м). Также у нас есть участок, полученный, как многодетные, у всех по две сотки земли. Хотела бы узнать, проходим ли мы по 5 пункту ? (На момент продажи жилого помещения ни гражданин, ни его дети не являются собственниками более 50% иного жилого помещения с общей площадью, превышающей общую площадь приобретённого жилого помещения.)


Аватара пользователя
Alexey
Новичок
Зарегистрирован: 24 май 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#110 Сообщение Alexey » 24 май 2023, 16:06

Валерия, хорошего и продуктивного Вам дня!
По волею случая увидел данный форум, хочу воспользоваться возможностью посоветоваться с Вами (при наличии у Вас времени на это), есть ли шанс впадать в разборки с ИФНС или все таки оплатить НДФЛ и забыть.
Декларацию подали на всякий случай, но НДФЛ не платили, в раздумьях, может быть если будет обоснование подать уточненную декларацию.
К сожалению судебной практики в Консультанте по применению п. 2.1. ст.217.1 НК РФ нет, хотя вроде бы уже на дворе почти середина 2023 года.
Непосредственно к сути.
1) Многодетная семья.
2) В марте 2022 года супругой по соглашению об уступке уступлены права требования покупателю по ДДУ от августа 2019 на объект ДДУ - квартиру площадью 30 кв.м.
3) На март 2022 года и дату подписания соглашения об уступке дом, в котором расположена квартира уже был сдан в эксплуатацию, осуществлен кадастровый учет жилого помещения, сведения внесены в ЕГРН.
4) Соглашение об уступке прав на квартиру за покупателем было зарегистрировано в Росреестре в апреле 2022.
5) В мае 2022 года супругой на полученные от уступки прав на квартиру средства в собственность приобретен жилой дом 159 кв.м.
6) В совместной собственности супруга и супруги без выделения долей имеется квартира общей площадью 104 кв.м. Как я понимаю в силу СК РФ такие доли супругов в квартире признаются равными, то есть 50/50%. У детей собственность отсутствует.

Как Вы полагаете распространяется ли Вы этом случае условие льготы о государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю именно на проданное жилое помещение? Или же уступка прав по ДДУ - это все-таки не продажа, а уступка и уступка не жилого помещения (несмотря на ввод в эксплуатацию МКД), а уступка объекта нежилого?

Правильно ли я понимаю, что если в конкретном случае имеется превышение общей площади приобретаемого жилого дома 159 кв.м. над общей площадью квартиры 104.кв.м., то доля 50% указанная в п. 2. ст. 217.1. НК РФ не высчитывается, поскольку супруге и супругу не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом? То есть, доля в праве 50% высчитывается только в случае превышения иной имеющейся площади над площадью приобретенного жилого помещения.

Искренне Вас благодарю!


Аватара пользователя
Eugenia
Новичок
Зарегистрирован: 24 мар 2023
Сообщения: 2

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#111 Сообщение Eugenia » 01 июн 2023, 22:26

pro_nalog писал(а):
26 мар 2023, 17:11
Здравствуйте!

Все, что связано с продажей наследства не может относиться к ситуации продажи жилья с целью улучшения жилищных условий.
Вы продаете квартиру, которую получили в наследство, то есть при стечении жизненных обстоятельств. То есть не ту, которую купили сами на свои деньги, в ней прописаны вы и ваши дети, и вы хотите ее продать, чтобы купить побольше и получше для всей вашей семьи. Ведь смысл закона о льготе для семей с детьми именно в этом - освободить от налога те семьи, которые улучшаю свои жилищные условия. Чтобы поспособствовать сохранению денег в семейном бюджете, а не освободить всех подряд от налога, кто этого хочет.

Кроме того, эта квартира не является совместно нажитой в браке. При разводе такая собственность не делится. Она считается личной.

Здесь вопрос стоит рассматривать иным образом. Вам можно уменьшить доход на 1 млн рублей от продажи такого имущества или уменьшить на расходы наследодателя, когда он эту квартиру покупал. Если эти документы найти не получится, то тогда уменьшайте доход на 1 млн.
Можно еще получить вычет на покупку другого жилья. Если покупка и продажа была в одном периоде - тогда можно за счет вычета на покупку уменьшить налог на продажу. Если налоговые периоды разные, то за один год налог уплачивается, а за другой возвращается. Но не в один момент времени, естественно.

Еще учитывайте, что начинать считать срок владения наследством нужно не с даты оформления права собственности на это наследство или с даты вступления в права, а со дня смерти наследодателя. Но это имеет смыл, если наследственное жилье единственное. У вас не одно жилье в собственности, поэтому для вас это не имеет значения.
В итоге мной получено положительное решение из налоговой. То, что квартира была получена в наследство, не является препятствием. Не с первого раза, но удалось отстоять права, благодаря Вашей ссылке на письмо Минфина. Благодарю за содействие!


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#112 Сообщение pro_nalog » 02 июн 2023, 13:44

s.albina писал(а):
23 май 2023, 22:06
Добрый день! Подскажите пжт, если мы продаем дом 133 кв.м,собственники мы с мужем 50/50. И покупаем дом 150 кв, будем ли мы освобождены от уплаты налога, если у мужа есть квартира 35 кв.м., у двоих детей есть доли в другой кв по 7 кв.м. ( сама кв 56 кв.м). Также у нас есть участок, полученный, как многодетные, у всех по две сотки земли. Хотела бы узнать, проходим ли мы по 5 пункту ? (На момент продажи жилого помещения ни гражданин, ни его дети не являются собственниками более 50% иного жилого помещения с общей площадью, превышающей общую площадь приобретённого жилого помещения.)
Здравствуйте! У вас же нет в собственности общего имущества больше 150 кв. Площадь объектом не суммируется. Не вижу препятствий. В этом году у меня был похожий кейс, мы просто подали пояснения и все, претензий от налоговой не поступило.

Посмотрите ответ еще здесь: viewtopic.php?t=385&start=50#p4212
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#113 Сообщение pro_nalog » 02 июн 2023, 13:49

Eugenia писал(а):
01 июн 2023, 22:26
В итоге мной получено положительное решение из налоговой. То, что квартира была получена в наследство, не является препятствием. Не с первого раза, но удалось отстоять права, благодаря Вашей ссылке на письмо Минфина. Благодарю за содействие!
Здравствуйте! Спасибо вам за обратную связь, это очень здорово, что вам удалось отстоять свою позицию! Была рада вам помочь)
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#114 Сообщение pro_nalog » 02 июн 2023, 15:31

Alexey писал(а):
24 май 2023, 16:06
Валерия, хорошего и продуктивного Вам дня!
Здравствуйте и Вам!

Во-первых, спасибо за ваш четкий и структурированный запрос. Читаешь и душа цветет, что все ясно и понятно :)

Во-вторых, вы верно мыслите по поводу 50% в имеющемся объекте. По площади он меньше приобретаемого, поэтому мы его во внимание даже не берем.

В-третьих, что касается переуступок. Идем снова в ст. 217.1 НК РФ.

п. 2.1 гласит: " в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику ........."

Обратите внимание на формулировку: "государственная регистрация перехода права собственности", у вас не было права собственности, у вас было право требования. А характеристика объекта, на которое у вас было право требования - уже дело второе. Да, оно уже было жилым, но права собственности у вас на него не было. Боюсь, что именно из-за формулировки статьи вам дадут отказ по льготе.

Практики нет, потому что споров нет относительно применения этого закона и тут могут быть 2 варианта почему: либо налоговые органы отлично работают и дают обоснованные ответы по обращениям, либо еще нет судебных решений по прецедентам.

У меня есть сомнения вот на какой счет: вы приобретали право требования на квартиру, это прописано в договоре. То есть квартира - это в будущем жилое помещение, но на момент приобретения она не завершена строительством. Ваше право требования регистрируется в Росреестре. То есть право требования зарегистрировано. А в момент отчуждения права произошла перерегистрация права от вас к новому владельцу. Вот если рассматривать вопрос так, то в целом выглядит хорошо. Одно плохо - ничего подобного в законе нет. А что законом не разрешено, то - запрещено.

У Вас сейчас есть время до 17.07.2023, чтобы налог оплатить. Попробуйте написать запрос в МинФин по поводу п.2.1 ст 217.1 НК РФ. До 17.07.2023 точно ответ придет. Опишите ситуацию, и отметьте, что строительство может быть растянуто на неопределенный срок и в подобных случаях семьи вынуждены продавать такие объекты, чтобы купить жилье, в котором можно жить. Тогда они оказываются в ситуации, что не могут воспользоваться льготой из-за отсутствия таких объектов в законе.

Я думаю, что это сделано не спроста. Вы наверняка знаете, что это неплохой вид заработка: покупать на стадии строительства и продавать на росте цен до ввода в эксплуатацию. Я бы сказала - достаточно популярный способ. И чтобы этой льготой не пользовалась та категория граждан, кто покупает и продает жилье с целью получения прибыли, а не с целью улучшения жилищных условий - данный вид права не поименован в статье.

Поэтому однозначный ответ я дать не могу. Предлагаю поинтересоваться у куратора наших законов, что думают они по этому поводу.

По поводу - спорить с налоговой, скажу так. Можно заплатить, чтобы не было штрафов и пени, не было судов и приставов - и спорить дальше. Ведь если правда будет на вашей стороне, вам все вернут. Но при этом у вас не будет негативного шлейфа долгов, от которых потом избавляться будет еще труднее.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
Tinko1988
Новичок
Зарегистрирован: 03 июл 2023
Сообщения: 1

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#115 Сообщение Tinko1988 » 03 июл 2023, 22:06

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, мы семья с двумя несовершеннолетними детьми продали квартиру в 2021 году площадью 68 кв м. через месяц купили дом 44 кв. м с земельным участком.
По кадастровой стоимости дом+земля больше, чем кадастровая стоимость квартиры.

Но налоговая насчитала нам налог, и сказала, что кадастровая стоимость участка не берётся в расчёт, а кадастровая стоимость дома ниже, чем у квартиры. Так ли это на самом деле, что стоимость земли не считается, ведь дом не может стоять в воздухе и мы преобретаем и дом и участок вместе ?
Спасибо.


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#116 Сообщение pro_nalog » 04 июл 2023, 11:34

Tinko1988 писал(а):
03 июл 2023, 22:06
Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, мы семья с двумя несовершеннолетними детьми продали квартиру в 2021 году площадью 68 кв м. через месяц купили дом 44 кв. м с земельным участком.
По кадастровой стоимости дом+земля больше, чем кадастровая стоимость квартиры.

Но налоговая насчитала нам налог, и сказала, что кадастровая стоимость участка не берётся в расчёт, а кадастровая стоимость дома ниже, чем у квартиры. Так ли это на самом деле, что стоимость земли не считается, ведь дом не может стоять в воздухе и мы преобретаем и дом и участок вместе ?
Спасибо.
Здравствуйте!

Согласна с вашей логикой. Но в статье 217.1 НК РФ нет указания на земельный участок. Есть указание только на жилое помещение и только. Так как земельный участок не является таковым, то вам отказано в рамках НК РФ.

В мае 2023 года Президент подписал закон, вносящий поправки - теперь можно применять льготу на продажу дома с землей, если покупаете жилое помещение больше. Но в обратную сторону вопрос не рассматривался. Возможно, что поправку будут, но позже.

Посмотрите, что написано в кодексе сейчас:
"Доход от продажи объекта недвижимого имущества (жилого) освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:
(кроме прочих условий) в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику на приобретаемое жилое помещение .....

Увы, здесь соглашусь с инспектором, так как нет иного в статье.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
Svetlana_
Новичок
Зарегистрирован: 04 июл 2023
Сообщения: 2

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#117 Сообщение Svetlana_ » 04 июл 2023, 23:09

Валерия, здравствуйте!
Прочитала внимательно все 5 пунктов по льготам на освобождение семьи от НДФЛ, но хотела бы еще раз удостовериться, что наша семья имеет данную льготу и можно продавать жилье.

Ситуация следующая. Мама месяц назад подарила по договору дарения квартиру мне (дочери). Я в ожидании второго ребенка, на днях должна родить. Нахожусь в браке, хочу продать недвижимость и не ждать трех лет, с целью улучшения жилищных условий - подаренную квартиру в 53 кв. м (в подаренной квартире прописаны я и ребенок) на квартиру в новостройке в 87 кв. м. Другого имущества в виде жилья у нас с мужем нет. У мужа есть только участок сельхозназначения.

Кадастровая стоимость подаренной квартиры не превышает 50 млн. руб. Попадаем ли мы под условия? Не все пункты конкретизированы, поэтому есть сомнения.
Например, про какую недвижимость идет речь - купленную или подаренную, просто указана недвижимость. Так же не указано, какая квартира должна быть куплена - вторичное готовое жилье или можно в новостройке, а так же если есть разница, например, продажа жилья (в старой Москве) выйдет дороже, а покупать будем чуть дешевле (в Новой Москве) без ремонта, ремонт которой после сдачи на оставшиеся денежные средства будем делать.
Можно ли использовать при покупке мат. капитал?

Очень боимся попасть на какие-либо подводные камни. Подскажите еще, может стоит написать официальное обращение в налоговую за ответом?
Заранее спасибо!


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#118 Сообщение pro_nalog » 05 июл 2023, 10:10

Svetlana_ писал(а):
04 июл 2023, 23:09
Валерия, здравствуйте!
Подскажите еще, может стоит написать официальное обращение в налоговую за ответом?
Заранее спасибо!
Здравствуйте!

На первый взгляд, под условия вы попадаете. И это я делаю вывод из практики, которой делятся форумчане. В предыдущих ответах есть кейс, когда продавали наследство с целью улучшения жилищных условий. Поэтому, думаю, что и в вашем случае нет препятствий.

Не имеет значения рыночная стоимость, оценивается ИЛИ кадастровая стоимость ИЛИ площадь. Поэтому ваши планы на оставшиеся деньги не играет особой роли - это условие в законе не упоминается.

Что касается новостройки или вторичного жилья - в статье указано, что можно и то и то: "приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства".

Не вижу препятствий для вас :) Но для полной подстраховки можете написать запрос в свою инспекцию, чтобы у вас было понимание как налоговая смотрит на ваш вопрос и как потом с ними разбираться по вашей ситуации. Лучше сделать это заранее, пока нет спорной ситуации, нет доначисленного налога и процедуры взыскания.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
Svetlana_
Новичок
Зарегистрирован: 04 июл 2023
Сообщения: 2

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#119 Сообщение Svetlana_ » 05 июл 2023, 12:04

Валерия, Спасибо Вам большое!


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#120 Сообщение pro_nalog » 06 июл 2023, 11:59

Svetlana_ писал(а):
05 июл 2023, 12:04
Валерия, Спасибо Вам большое!
Была рада помочь!
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
Anastasia97
Новичок
Зарегистрирован: 14 июл 2023
Сообщения: 2

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#121 Сообщение Anastasia97 » 14 июл 2023, 14:17

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, проходим ли мы по данной программе. Квартира была в собственности менее 3 лет, 1/2 доля у меня и у моего отца. Муж и двое несовершеннолетние дети не были собственниками проданного жилья. Обязательное ли условие чтобы все члены семьи были собственниками? По всем остальным пунктам соблюдено всё.


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#122 Сообщение pro_nalog » 18 июл 2023, 10:20

Anastasia97 писал(а):
14 июл 2023, 14:17
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, проходим ли мы по данной программе. Квартира была в собственности менее 3 лет, 1/2 доля у меня и у моего отца. Муж и двое несовершеннолетние дети не были собственниками проданного жилья. Обязательное ли условие чтобы все члены семьи были собственниками? По всем остальным пунктам соблюдено всё.
Здравствуйте!
Давайте прочитаем, что указано в статье 217.1 НК РФ по этому поводу.
Пункт 2.1.
"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик
и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей."

Соответственно, вы под льготу попадаете, а вот ваш отец - нет. Дедушки и бабушки в данном случае не относятся к категории, которые имеют право на льготу при продаже жилья. Ваш отец должен будет подать декларацию и в случае дохода заплатить налог.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
tk1279
Новичок
Зарегистрирован: 22 июл 2023
Сообщения: 3

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#123 Сообщение tk1279 » 22 июл 2023, 06:34

Здравствуйте! У меня в собственности 1/2 однокомнатной квартиры по договору дарения от отца менее 3х лет. Также в собственности трехкомнатная квартира у меня 1/7, у мужа нет доли, у наших троих детей по 2/7 (старшему 21 год, двое несовершеннолетние). При продаже однокомнатной квартиры мне придется платить налог и сколько? Моя доля 3000000, если взамен я приобрету комнату за 2000000. Спасибо.


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 679
Поблагодарили: 513 раз

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#124 Сообщение pro_nalog » 24 июл 2023, 13:38

tk1279 писал(а):
22 июл 2023, 06:34
Здравствуйте! У меня в собственности 1/2 однокомнатной квартиры по договору дарения от отца менее 3х лет. Также в собственности трехкомнатная квартира у меня 1/7, у мужа нет доли, у наших троих детей по 2/7 (старшему 21 год, двое несовершеннолетние). При продаже однокомнатной квартиры мне придется платить налог и сколько? Моя доля 3000000, если взамен я приобрету комнату за 2000000. Спасибо.
Доброго дня!

Чтобы понять попадаете ли вы под льготу нужно понимать квадратуру продаваемой доли и приобретаемой комнаты, либо сравнивать их кадастровые стоимости. А также надо знать квадратуру 3х комнатной квартиры, чтобы примерить вашу ситуацию ко всем критериям.

Стоимость продажи и покупки не является критерием для оценки. Почитайте статью 217.1 НК РФ и вопросы по форуму, там подробно разбирали разные ситуации.
Напишите ваш вопрос подробнее, чтобы можно было оценить вашу ситуацию.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
tk1279
Новичок
Зарегистрирован: 22 июл 2023
Сообщения: 3

Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

#125 Сообщение tk1279 » 24 июл 2023, 14:28

Здравствуйте! Трёхкомнатная квартира площадь 59.8м, однокомнатная квартира 1/2 от 37.7 м, покупаемая комната 13.5м.


Ответить