Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры

[Mehxayz]

На мой взгляд, вы подходите под условия. У супруги нет доли больше 50% в праве и квартиры по квадратам не больше планируемой к покупке.

То есть в квартирах №3 и №4 квадратные метры не суммируются ? И правильно я понял что получается тут должны соблюдаться 2 условия не больше 50% в праве собственности и квартира где есть доля должна быть меньше с общей площадью. То есть квартира под номером №4 где жена дольщик 1/4 общая площадь составляет 60,1 кв.м , и купить мы должны больше квартиру к примеру 61 кв.м?

[pro_nalog]

Не так.
1. Квартиры не суммируются.
2. Не должно быть больше 1/2 в квартире 60,1 кв м.

1/4 это не половина в праве. А всего 25%. Поэтому проходите

Вы должны купить больше по квадратам, чем продали. А то, что уже есть в собственности, то там доля не должна быть больше 50% в общем праве, если квартира больше той, которую покупаете.

[261085_]

Здравствуйте.
Скажите пожалуйста.
Я мама с 2мя не совершеннолетними детьми.
Хочу продать квартиру.
Есть 5 пунктов, которые нужно соблюсти , чтоб уйти от налога.
Мне не совсем понятен этот пункт-
-налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет
Это означает , что я должна быть в официальном браке? Или мама с 2мя детьми тоже подходит?

[pro_nalog]

Здравствуйте!
Здесь написано НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК - вы, в данном случае и (или) супруг.
То есть, ваше условие фактически выполняется. В законе не сказано, полные семьи или нет рассматриваются. Поэтому вам не должны отказать в льготе. Вы налогоплательщик, с несовершеннолетними детьми - это условие соблюдено.

[SG-pr]

Здравствуйте!

Прошу совета:
29 мая 2023 г. продал за 5 млн двухкомнатную квартиру (квартира 1), купленную 22 ноября 2018 за 2 млн (приобреталась в браке). Площадь кв 52 кв. м.

При этом в собственности имелась квартира номер 2, площадью 72 м., право собственности у меня возникло 18.01.2018. Квартира номер 2 приобреталась с использованием материнского капитала Поэтому 12.07.2022 выделены доли двум детям по 1/20, по 18/40 долей в общей совместной собственности у меня и супруги.

19 июня 2023 покупаю квартиру № 3, площадью 84 кв. м. в ипотеку за 8, 1 млн руб. При этом для получения разрешения опеки на продажу квартиры номер 2, выделяю по договору дарения двум детям по 1/10 доли в квартире номер 3.

25 июля 2023 продаем квартиру номер 2 за 5,9 млн руб. Из них по 295 тыс на детские счета за детские доли, остальная сумма в равных долях на мой счет и счет жены.

Правильно ли я понимаю, что на момент продажи квартиры номер 1 (срок владения 4 года 6 мес ) я имею право воспользоваться налоговой льготой для семей с двумя детьми? (приобретенная через 2 недели квартира номер 3 больше по площади чем находившаяся в собственности по состоянию на 29.05.2023 квартира номер 2)

При продаже квартиры номер 2 у меня льгота за срок владения свыше 5 лет (на момент продажи срок владения для меня 5 лет 6 мес). При этом у супруги срок владения квартирой номер 2 в личном кабинете ИФНС стоит с момента выделения долей, то есть с 12.07.2022. Но учитывая, что брак зарегистрирован в 2010 г., фактически супруга является собственником с момента приобретения квартиры номер 2, то есть также как и я с 18 января 2018 года и на нее также распространяется льготный срок владения свыше 5 лет?

А вот за суммы продажи долей детей (им пришли письма ИФНС о необходимости предоставления деклараций 3 НДФЛ) я обязан уплатить налог?

Согласно разъяснении на сайте ФНС декларацию 3 НДФЛ подавать при продаже квартиры семье с двумя детьми подпадающими под освобождение от НДФЛ не нужно.

Подскажите, пожалуйста, также:
- необходимо ли мне подавать декларацию 3 НДФЛ за себя за проданную квартиру номер 1 (площадью 52 кв м)?
- необходимо ли супруге подавать декларацию 3-НДФЛ за доход от продажи 18/40 долей в квартире номер 2 (площадью 72 кв.м.), поскольку в личном кабинете налоговой у жены стоит срок начала владения долями 12.07.2022?
- необходимо ли подавать декларации 3 НДФЛ за продажу детский долей и оплачивать за детские доли НДФЛ (поскольку в новой квартире, площадью 84 кв м выделение долей детям осуществлялось через договор дарения)?

[pro_nalog]

Здравствуйте!

Здравствуйте!

У вас достаточно объемный вопрос, лучше бы вы задали его мне раньше в период ч 1 апреля идет высокий "сезон" и времени, чтобы обстоятельно вам ответить не было совсем.

Ситуация у вас следующая.

1.По квартире 1 льгота отсутствует, так как у вас было в наличии жилье, которое общей площадью было больше, чем продаваемая квартира. То есть, это условие не соблюдено, даже если все остальные условия у вас выполнены. У вас доля владения квартирой 2 с площадью 72 кв м - 100%. Тут налог нужно считать по полной:
5 млн - 2 млн = 3 млн. В зависимости на кого оформлена - столько деклараций и нужно подавать. Уменьшить можно на вычет при покупке каждому собственнику до 2 млн. Я на форуме это описывала многократно, не буду останавливаться. Да, декларацию подаете. Если не подавали еще, то будет штраф. расскажу как снизить в 2-4 раза.


2. По квартире 2. Тут условия соблюдены для льготы. Вы декларацию не подаете по сроку, а супруга и дети идут по льготе.
Несмотря на то, что квартира куплена в браке, оформлена она была на вас. Регистрация права фактически у супруги состоялась в 2022 году, поэтому не имеет значения, что квартира куплена в браке, срок владения будет исчисляться с момента выделения доли. Хотя я разделяю вашу логику, но разъяснений я на этот счет не нашла именно для льготы.
Для наследства и прочих историй этот вопрос рассматривался, в истории льготы -нет.
Поэтому супругу проводим по льготе. Детей тоже. Декларации не подаем, пишем ответ в ИФНС, что применяется льгота и в соответствии со ст. 217.1 НК РФ декларация в данном случае не подается.

Вроде ответила на все ваши вопросы