Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
janelush
Новичок
Имя: Евгения
Зарегистрирован: 29 июн 2020
Сообщения: 4

Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#1 Сообщение janelush » 07 май 2022, 15:58

Добрый день!

Ситуация следующая: квартира куплена в ипотеку, дочь-заёмщик, мама - созаемщик, общая долевая собственность 50/50.
Имущественный вычет на покупку квартиры был успешно получен обеими, вычет по уплаченным процентам хотели оформить на маму в размере 100%, взяв за основу форму на сайте налоговой.
От налоговой пришёл отказ с указанием, что перераспределение вычета применимо только для супругов. Уточните, пожалуйста, это действительно так? Есть ли какие-то нормативные акты, это подтверждающие?

Спасибо!


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#2 Сообщение NDFLKA.RU » 09 май 2022, 00:52

janelush писал(а):
07 май 2022, 15:58
Добрый день!

Ситуация следующая: квартира куплена в ипотеку, дочь-заёмщик, мама - созаемщик, общая долевая собственность 50/50.
Имущественный вычет на покупку квартиры был успешно получен обеими, вычет по уплаченным процентам хотели оформить на маму в размере 100%, взяв за основу форму на сайте налоговой.
От налоговой пришёл отказ с указанием, что перераспределение вычета применимо только для супругов. Уточните, пожалуйста, это действительно так? Есть ли какие-то нормативные акты, это подтверждающие?

Спасибо!
Здравствуйте!
Да, это действительно так. И распределение вычета между супругами следует из статьи 220 НК РФ. Только супруги могут распределять вычет, в том числе и по процентам, так как им удобно. Однако, это не значит, что и вы не можете это сделать.
Вам просто нужно составить иные документы.
Если ипотеку платила только мама, то составите соглашение о расходах. Его легко можно найти в интернете. В нем нужно написать, что вы согласны, что все расходы на оплату ипотеки несет мама и тогда налоговая примет этот документ. Повторно подавать декларацию не надо, просто подайте это соглашение и пояснение: "прилагаю к такой-то декларации...".

Если вы ипотеку платили обе: когда-то мама, когда-то вы, то здесь тоже в целом такая же история. Просто составьте этот документ и подайте. Отказать не должны. Во всяком случае, в моей практике не отказывали.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Аватара пользователя
janelush
Новичок
Имя: Евгения
Зарегистрирован: 29 июн 2020
Сообщения: 4

Re: Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#3 Сообщение janelush » 29 май 2022, 21:19

Добрый день.

Подали корректировку с заявлением, пришло требование со следующим текстом:
Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
Абзацем 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между
совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета между совладельцами в
рамках процедуры, установленной пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, каждый из них реализует свое право на
получение имущественного налогового вычета.
Абзацем 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что повторное предоставление
имущественного налогового вычета не допускается.
Заявление о распределении имущественного налогового вычета возможно только между супругами! Мать и дочь не могут распределять данным образом выше указанной вычет. Фактичческие
расходы по уплаченным процентам будут поделены между Вами и вашей дочерью пополам (50/50)!

Прав ли инспектор? Меняет ли что-то факт, что у нас общая долевая собственность и мы не супруги? Или невозможно 100% вычет за уплаченные проценты получить маме?

Спасибо


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#4 Сообщение NDFLKA.RU » 29 май 2022, 22:07

janelush писал(а):
29 май 2022, 21:19
Добрый день.

Подали корректировку с заявлением, пришло требование со следующим текстом:
Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
Абзацем 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между
совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета между совладельцами в
рамках процедуры, установленной пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, каждый из них реализует свое право на
получение имущественного налогового вычета.
Абзацем 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что повторное предоставление
имущественного налогового вычета не допускается.
Заявление о распределении имущественного налогового вычета возможно только между супругами! Мать и дочь не могут распределять данным образом выше указанной вычет. Фактичческие
расходы по уплаченным процентам будут поделены между Вами и вашей дочерью пополам (50/50)!

Прав ли инспектор? Меняет ли что-то факт, что у нас общая долевая собственность и мы не супруги? Или невозможно 100% вычет за уплаченные проценты получить маме?

Спасибо
Здравствуйте!

Прочитайте внимательно мой ответ выше, я там как раз написала почему вы с мамой не можете распределять вычет. Если появятся вопросы по моему ответу - с радостью отвечу.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Аватара пользователя
janelush
Новичок
Имя: Евгения
Зарегистрирован: 29 июн 2020
Сообщения: 4

Re: Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#5 Сообщение janelush » 30 май 2022, 09:01

Валерия, добрый день.

Возможно, неправильно поняла Ваш ответ.
Опиралась на следующие фразы: «Однако, это не значит, что и вы не можете это сделать.
Вам просто нужно составить иные документы.
Если ипотеку платила только мама, то составите соглашение о расходах.»

Такое соглашение было составлено и загружено с декларацией, однако получен отказ.
Пожалуйста, поправьте меня, если неправильно Вас поняла.
Спасибо


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Возврат налога по уплаченным процентам. Возможно ли перераспределение вычета?

#6 Сообщение NDFLKA.RU » 30 май 2022, 12:42

janelush писал(а):
30 май 2022, 09:01
Валерия, добрый день.

Возможно, неправильно поняла Ваш ответ.
Опиралась на следующие фразы: «Однако, это не значит, что и вы не можете это сделать.
Вам просто нужно составить иные документы.
Если ипотеку платила только мама, то составите соглашение о расходах.»

Такое соглашение было составлено и загружено с декларацией, однако получен отказ.
Пожалуйста, поправьте меня, если неправильно Вас поняла.
Спасибо
Заявление и соглашение - это разные документы. Если вы написали заявление о распределении вычета, то вам правомерно отказано. Так как такое заявление пишется только между супругами.

А вот между остальными родственниками составляется соглашение, оно так и называется. Настолько я поняла вы подавали заявление о распределении вычета.
Но в уведомлении сказано, что расходы будут поделены между вами 50/50. Это по умолчанию. А вам нужно, чтоы мама получила вычет с процентов в полном объеме. Это значит, что надо налоговой показать, что именно мама платит одна ипотеку, что именно мама несет все расходы.

Для этого нужно составить такие документы, чтобы инспектору была понятна логика. Если мама сама платит взносы по ипотеке, то здесь просто приложите все квитанции об оплате за каждый месяц, где будет видно, что платит мама. Плюс приложите не заявление, а соглашение. Уточненку подавать не надо, вам нечего корректировать. Вы не корректируете сумму, вам теперь нужно доказать документами правомерность.

Если же какие-то платежи делали вы со своей карты, то на эти платежи нужно составить письменные поручения, что мама вам поручает заплатить ипотеку в такую дату, такую сумму. Дата поручения должна быть равна дате платежа, когда вы платили очередную сумму.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Ответить