Как рассчитать налог за продажу и покупку долей квартир несовершеннолетними детьми?

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
katambre
Новичок
Зарегистрирован: 17 дек 2021
Сообщения: 2

Как рассчитать налог за продажу и покупку долей квартир несовершеннолетними детьми?

#1 Сообщение katambre » 17 дек 2021, 21:10

Доброго времени суток! Такая ситуация. В 2019 году были выделены в квартире по 3/46 доли каждому - двум несовершеннолетним детям. В 2020 году эти доли детей продаются (стоимость 3/46 долей - 283 695 руб.). Оформлена сделка одним договором.
В этом же, 2020 году, детьми покупаются по 3/46 доли каждому другая квартира, оформление так же происходит в одном договоре.

Подскажите, правильно ли я произвела расчёт налога на одного ребёнка:
283 695 (цена доли в продаваемой квартире) - 65 217 (это 3/46 доли от 1 000 000 руб.) - 130 435 (это 3/46 доли от 2 000 000 руб.) = 88 043×13%= 11 445 руб. (налог на одного ребёнка).
1 000 000 руб. - это стандартный налоговый вычет.
2 000 000 руб. - это имущественный вычет на приобретение новой квартиры (п.6 ст.220 НК РФ)

И ещё вопрос: имеют ли право несовершеннолетние дети на имущественный вычет (который не более 2 000 000 руб.)? В налоговой инспекции мне пытаются донести, что они не имеют право на него, т.к. дети не работают. Но п.6 ст 220 НК говорит, что такое право имеют родители осуществить за них.
Помогите разобраться в этой ситуации, пожалуйста! Заранее, большое спасибо!


Аватара пользователя
Секреты Риэлтора
Админ Форума
Откуда: КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА ру
Зарегистрирован: 28 дек 2019
Сообщения: 130
Поблагодарили: 70 раз

Re: Как рассчитать налог за продажу и покупку долей квартир несовершеннолетними детьми?

#2 Сообщение Секреты Риэлтора » 18 дек 2021, 05:28

katambre писал(а):
17 дек 2021, 21:10
И ещё вопрос: имеют ли право несовершеннолетние дети на имущественный вычет (который не более 2 000 000 руб.)? В налоговой инспекции мне пытаются донести, что они не имеют право на него, т.к. дети не работают. Но п.6 ст 220 НК говорит, что такое право имеют родители осуществить за них.
Здравствуйте!
В налоговой вам правильно ответили - за детей возврат НДФЛ могут получить только их родители.
Как это делается (с примерами и ссылками на законы), можно почитать у нас в учебнике: "Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка".
Администратор форума КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру


Аватара пользователя
katambre
Новичок
Зарегистрирован: 17 дек 2021
Сообщения: 2

Re: Как рассчитать налог за продажу и покупку долей квартир несовершеннолетними детьми?

#3 Сообщение katambre » 18 дек 2021, 16:49

Спасибо за ответ! А возврат НДФЛ за детей их родителем можно оформить взаимозачётом при подаче декларации 3 НДФЛ, которая подаётся при продаже его долей в квартире? То есть уменьшить налоговую базу на 2 000 000 пропорционально его доле в квартире, конечно? И одновременно, уменьшить налоговую базу на фактически понесённые расходы на покупку той квартиры, которая продалась тоже пропорционально его доле, т.к. квартира приобреталась с использованием средств материнского капитала (по этой же причине и были выделены доли детям)? Или вычет возможен только один из этих вариантов? Сразу оба применять нельзя?


Аватара пользователя
NDFLKA.RU
ЭКСПЕРТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 427
Поблагодарили: 234 раза

Re: Как рассчитать налог за продажу и покупку долей квартир несовершеннолетними детьми?

#4 Сообщение NDFLKA.RU » 22 дек 2021, 13:08

katambre писал(а):
18 дек 2021, 16:49
Спасибо за ответ! А возврат НДФЛ за детей их родителем можно оформить взаимозачётом при подаче декларации 3 НДФЛ, которая подаётся при продаже его долей в квартире? То есть уменьшить налоговую базу на 2 000 000 пропорционально его доле в квартире, конечно? И одновременно, уменьшить налоговую базу на фактически понесённые расходы на покупку той квартиры, которая продалась тоже пропорционально его доле, т.к. квартира приобреталась с использованием средств материнского капитала (по этой же причине и были выделены доли детям)? Или вычет возможен только один из этих вариантов? Сразу оба применять нельзя?
Здравствуйте!

Можно одновременно уменьшить доход на расходы при покупке жилья и заявить вычет на покупку жилья в одной декларации, если:

- вычет на покупку заявляете по той квартире, которую продаете,
- либо, вычет заявляется на покупку нового жилья при условии его покупки в тот же год, в котором продали старое жилье (покупка нового и продажа старого жилья в одном году).

Нельзя применять сразу уменьшение на расходы и вычет на доход от продажи жилья в 1 млн рублей.
Валерия Назаренко, эксперт по налогам сервиса НДФЛка.ру https://ndflka.ru


Ответить