Налоговый вычет на проценты по ипотеке через 6 лет после покупки квартиры

[Diamond]

Доброго дня! Совсем запуталась в "этих трех годах". Поясню: ипотеку на квартиру оформили в 2016 г, в 2017 ее погасили. Квартира куплена в браке, заемщик -супруга, общая совместная собственность. Можем ли мы с супругом (или я) в 2022 году получить налоговый вычет по уплаченным ипотечным процентам. Или уже поздно? Если да, то за какие годы подавать декларацию 3 НДФЛ? За квартиру весь вычет уже исчерпали.

[pro_nalog]

Доброго дня! Совсем запуталась в "этих трех годах". Поясню: ипотеку на квартиру оформили в 2016 г, в 2017 ее погасили. Квартира куплена в браке, заемщик -супруга, общая совместная собственность. Можем ли мы с супругом (или я) в 2022 году получить налоговый вычет по уплаченным ипотечным процентам. Или уже поздно? Если да, то за какие годы подавать декларацию 3 НДФЛ? За квартиру весь вычет уже исчерпали.

Здравствуйте!

Я попробую объяснить

В данном случае есть 2 понятия:
- срок, в течение которого можно заявлять на вычет после покупки жилья (в т.ч. и в ипотеку)
- период, за который можно вернуть налог

То есть, заявить и вернуть - это 2 разных понятия для налогового кодекса.
Заявить на возврат налога мы можем после оформления права собственности на следующий год. Либо через 5 лет или даже через 10 лет. То есть, заявить на вычет (воспользоваться своим правом) можно в любое время - здесь срока давности нет. Даже если ипотека погашена, даже если жилье продано. Право использовать можно.

НО! Сам НДФЛ можно вернуть только за 3 года, предшествующих году подачи заявления (декларации) на вычет.
То есть, вы купили жилье в 2016 году. Оформили право в 2016 году. То уже с 2017 года можете возвращать налог.
Но так как на дворе 2022 год, вы сможете вернуть свои налоги за 3 предшествующих года, если обратитесь сейчас - за 2021, 2020, 2019. Не забывайте, что это работает при условии, что вы в этих годах работали и вычет не получали. Если в каком-то году из этих трех вы не работали или уже получили вычет (забрали НДФЛ из бюджета) - то нужно заявлять за другой год.

Главное правило - заявить можно бессрочно, а вернуть за 3 предшествующих года, году заявления (если не сделали этого сразу).

Нельзя вернуть налог за 3 предшествующих года, если к примеру купили и оформили жилье в собственность в 2021 году. То есть, здесь право возникло в 2021 году, значит, за 2021 год и вернете налоги. Закончится 2022 - вернете за него в 2023.

[Diamond]

Спасибо, Валерия. Все четко и понятно. Есть два дополнительных вопроса:
1) В 2017 г после погашения ипотеки оформлен брачный договор, по которому собственник тот, на кого оформлена квартира (супруга). Соответственно, на вычет по процентам заявляет только супруга?
2) Если можно заявить обоим, то также пишется заявление о распределении вычета между супругами?

[pro_nalog]

Спасибо, Валерия. Все четко и понятно. Есть два дополнительных вопроса:
1) В 2017 г после погашения ипотеки оформлен брачный договор, по которому собственник тот, на кого оформлена квартира (супруга). Соответственно, на вычет по процентам заявляет только супруга?
2) Если можно заявить обоим, то также пишется заявление о распределении вычета между супругами?

В Вашем случае получается, что брачный договор оформлен уже после возникшего права. То есть здесь можно считать, что "отчуждение" права собственности супруга произошло уже после покупки. Что это значит? Налоговый кодекс позволяет получить вычет, даже после того как жилье продано, подарено или отчуждено иным образом. Брачный контракт как раз устанавливает порядок владения имуществом, но вы его заключили после покупки и первого оформления права собственности. Поэтому супруг тоже имеет право претендовать на вычет по процентам.

Обратите внимание, имеет ли смысл делить вычет по процентам на двоих, если его может получить кто-то один. Так как вычет по ипотечным процентам нельзя добрать с другого объекта, он дается только на 1 ипотеку.

Выгоднее получать вычет с 1 ипотеки 1 супругу, так как в будущем второй супруг сохранит право на возврат налога по процентам с другой ипотеки (если вы ее планируете).

Если все-таки решите совместно заявлять вычет на проценты, то необходимо написать заявление о распределении вычета.

[Секреты Риэлтора]

Если все-таки решите совместно заявлять вычет на проценты, то необходимо написать заявление о распределении вычета.

К слову, для тех, кто не в курсе - что такое распределение вычета между супругами, зачем оно нужно и какую выгоду дает для семейного бюджета, можно почитать по ссылке в нашей онлайн-методичке.