Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
boeva
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 15 апр 2020
Сообщения: 12

Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#1 Сообщение boeva » 18 май 2020, 19:45

Здравствуйте! Купила квартиру по ДДУ, дом еще строится. Теперь хочу ее продать по цене выше чем в ДДУ. Права собственности нет. Подскажите пожалуйста, попадаю ли я на налог с продажи, если право собственности на квартиру еще не оформлено? Если да то с какой суммы? Со всей суммы продажи или только с разницы между суммой продажи и ценой в ДДУ?

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#2 Сообщение NDFLKA.RU » 19 май 2020, 10:11

Здравствуйте!
Налоговый кодекс определяет обязанность по уплате налога с любых полученных доходов физическим лицом за небольшим исключением.
В Вашем случае обязанность по уплате налога возникает, так как здесь исключений нет. Вы продаете не право собственности, а право требования. Поэтому значения не имеет на какой стадии находится сам объект строительства.
Налог рассчитывается с разницы между продажей и покупкой.

Аватара пользователя
boeva
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 15 апр 2020
Сообщения: 12

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#3 Сообщение boeva » 20 май 2020, 16:58

Получается в декларации мне нужно указать сумму дохода равную стоимости продажи по ДДУ, а сумму покупки квартиры я указываю в расходах на приобретение? Образовавшаяся разница будет налогооблагаемой базой с которой нужно уплатить налог?

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#4 Сообщение NDFLKA.RU » 20 май 2020, 20:38

Совершенно верно. По итогу на странице 2 декларации у вас должен быть налог к уплате 0 рублей.

Аватара пользователя
boeva
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 15 апр 2020
Сообщения: 12

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#5 Сообщение boeva » 22 май 2020, 14:42

Почему ноль? Если я купила за 3 800 000, продаю за 5 000 000, разница 1 200 000. Значит там должно быть 1 200 000 х 13% = 156 000. Или я не поняла?

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#6 Сообщение NDFLKA.RU » 22 май 2020, 15:13

boeva писал(а):
22 май 2020, 14:42
Почему ноль? Если я купила за 3 800 000, продаю за 5 000 000, разница 1 200 000. Значит там должно быть 1 200 000 х 13% = 156 000. Или я не поняла?
Я прошу прощения, скорее всего это я не так поняла.
Я имела ввиду, что если у вас сумма покупки и продажи будут равны, то на странице 2 у вас будет налог к уплате 0 рублей.
Вы правы, налог будет считаться с разницы: сумма дохода - сумма расхода = налоговая база.
Налоговая база * 13% = налог.

Аватара пользователя
boeva
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 15 апр 2020
Сообщения: 12

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#7 Сообщение boeva » 22 май 2020, 16:22

Спасибо!

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#8 Сообщение NDFLKA.RU » 22 май 2020, 19:19

Была рада помочь!

Аватара пользователя
Klara
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 23 май 2020
Сообщения: 13

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#9 Сообщение Klara » 23 май 2020, 21:13

Добрый день!
У меня похожее начало истории. Так же купила квартиру в новостройке по ДДУ, дом на стадии строительства. Есть в планах продать квартиру, но после получения права собственности. Вопрос: что бы не попадать на налог при продаже квартиры, с какого момента считать срок владения квартирой (3 года) с момента подписания ДДУ или с момента оформления собственности на квартиру?

Аватара пользователя
AnnaSmart
Участник 2-го уровня
Имя: Анна
Зарегистрирован: 26 янв 2020
Сообщения: 54
Поблагодарили: 23 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#10 Сообщение AnnaSmart » 24 май 2020, 18:46

Klara, если квартира покупалась по ДДУ, то для продажи ее без налога 3-х летний срок отсчитывается с момента получения права собственности.
Но если это не единственное ваше жилье в собственности, то этот срок увеличивается уже до 5 лет.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#11 Сообщение NDFLKA.RU » 25 май 2020, 14:42

Klara писал(а):
23 май 2020, 21:13
Добрый день!
У меня похожее начало истории. Так же купила квартиру в новостройке по ДДУ, дом на стадии строительства. Есть в планах продать квартиру, но после получения права собственности. Вопрос: что бы не попадать на налог при продаже квартиры, с какого момента считать срок владения квартирой (3 года) с момента подписания ДДУ или с момента оформления собственности на квартиру?
Здравствуйте!
Необязательно ждать 3 года или 5 лет с момента оформления права собственности, чтобы "не попасть" на налог.
Есть законный способ этот самый налог уменьшить или не платить вовсе.

Во-первых, при продаже жилья вы имеете право уменьшить сумму дохода от ее продажи на сумму расходов при ее покупке. И если вы продадите за ту же сумму, что и купили, то налог платить не нужно.
Главное, чтобы сумма продаже не была ниже 70% от кадастровой стоимости.

Во-вторых, можно воспользоваться вычетом на покупку жилья и тем самым перекрыть налог с продажи, если он будет. Здесь главное, чтобы продажа первой покупки и покупка второй квартиры состоялись в одном календарном году.

То есть, если вы захотите продать квартиру без налоговых последствий, то не обязательно ждать истечения требуемого срока.

Аватара пользователя
Klara
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 23 май 2020
Сообщения: 13

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#12 Сообщение Klara » 30 май 2020, 14:10

NDFLKA.RU писал(а):
25 май 2020, 14:42
Здесь главное, чтобы продажа первой покупки и покупка второй квартиры состоялись в одном календарном году.
Добрый день. Разъясните пожалуйста, совсем не поняла этот пункт.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#13 Сообщение NDFLKA.RU » 30 май 2020, 20:15

Здравствуйте!
Имеется ввиду, что сделать зачет налога можно в том случае, если в одном году продана старая квартира и куплена новая.
Т.е. если вы продаете квартиру в 2020 году и у вас есть налог к уплате, и в 2020 году вы купили квартиру, то вы можете сделать зачет налога к уплате и сумму налога к возврата (вычет).
Нужно будет подать декларацию в 2021 году и произвести взаимозачет.
Но если вы продадите квартиру в 2020 году, а квартиру купите в 2021 году, то взаимозачета не будет. В этом случае вам нужно будет в 2021 году подать декларацию и заплатить налог с продажи, а в 2022 году подать декларацию на возврат налога от покупки.

Аватара пользователя
Klara
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 23 май 2020
Сообщения: 13

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#14 Сообщение Klara » 31 май 2020, 18:13

NDFLKA.RU писал(а):
30 май 2020, 20:15
...если вы продаете квартиру в 2020 году и у вас есть налог к уплате, и в 2020 году вы купили квартиру, то вы можете сделать зачет налога к уплате и сумму налога к возврата (вычет).
Нужно будет подать декларацию в 2021 году и произвести взаимозачет.
Если я уже получила налоговый вычет при покупке другой квартиры, то я уже не смогу воспользоваться этой схемой возврата? Или можно?

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#15 Сообщение NDFLKA.RU » 01 июн 2020, 10:42

Да, если вы уже получили весь вычет с первой квартиры, то воспользоваться повторно им нельзя.
Если только вы не использовали право на вычет с ипотечных процентов, и вторую квартиру покупаете в ипотеку, то только в этом случае еще можете вернуть налог.

Аватара пользователя
Klara
Участник 1-го уровня
Зарегистрирован: 23 май 2020
Сообщения: 13

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#16 Сообщение Klara » 02 июн 2020, 17:23

Спасибо!

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#17 Сообщение NDFLKA.RU » 02 июн 2020, 22:54

Были рады помочь :)

Аватара пользователя
Ol_ga
Новичок
Зарегистрирован: 05 июл 2020
Сообщения: 2

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#18 Сообщение Ol_ga » 05 июл 2020, 22:05

Прошу, подскажите по поводу исчисления налога при продаже прав требования по дду.
Куплено за 2,5 млн (ипотека),
проценты по ипотеке 0,5 млн,
ипотека закрыта,
Право продано за 4 млн.

Налог уплачивать от 1,5 млн или от 1 млн?
Учитываются ли уплаченные по ипотеке проценты в качестве расходов?
Мне считать базу 4-2,5=1,5млн или 4-2,5-0,5=1млн?

Заранее благодарю.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#19 Сообщение NDFLKA.RU » 06 июл 2020, 00:54

Ol_ga писал(а):
05 июл 2020, 22:05
Прошу, подскажите по поводу исчисления налога при продаже прав требования по дду.
Куплено за 2,5 млн (ипотека),
проценты по ипотеке 0,5 млн,
ипотека закрыта,
Право продано за 4 млн.

Налог уплачивать от 1,5 млн или от 1 млн?
Учитываются ли уплаченные по ипотеке проценты в качестве расходов?
Мне считать базу 4-2,5=1,5млн или 4-2,5-0,5=1млн?

Заранее благодарю.
Здравствуйте! Да, расходы по процентам можно включить в расходы на приобретение жилья. Базу можно считать 4 - 2,5 - 0,5
Оформим налоговый вычет за покупку квартиры. Работаем по всей России. https://ndflka.ru

Аватара пользователя
Ol_ga
Новичок
Зарегистрирован: 05 июл 2020
Сообщения: 2

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#20 Сообщение Ol_ga » 06 июл 2020, 04:11

Благодарю за ответ.

Аватара пользователя
NDFLKA.RU
Участник 2-го уровня
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 98
Поблагодарили: 33 раза

Re: Налог с продажи по ДДУ, права собственности нет

#21 Сообщение NDFLKA.RU » 06 июл 2020, 11:23

Ol_ga писал(а):
06 июл 2020, 04:11
Благодарю за ответ.
Были рады помочь!
Оформим налоговый вычет за покупку квартиры. Работаем по всей России. https://ndflka.ru

Ответить