Продал подаренную мне квартиру. Как учитывать расходы дарителя в налоге на продажу?

[Niko1975]

Всем доброго дня. Требуется помощь эксперта.
Ситуация следующая...
Мой отец купил квартиру вторичное жилье в 2020 году за 4.000.000 руб.
В 2021 году он мне (сыну) ее подарил.
И в том же 2021 году я продал эту квартиру за 6.000.000 руб.

Я полагал, что в декларации смогу указать 4 млн. расходы моего отца (дарителя), и налог считал как 6 - 4 = 2.000.000 * 13% = 260.000 руб. - это мой налог с продажи.
Но налоговая утверждает, что т.к. мой отец ранее уже воспользовался имущественным вычетом и вернул себе на руки 260.000 рублей, то я не могу указать (4 млн) его расходы как затраты дарителя, потраченные на приобретение квартиры.
Вопрос, так ли это?

И если так, то он же воспользовался имущественным вычетом только на 2 млн. руб. из четырех потраченных. Могу ли я указать хотя бы 2 млн. оставшихся из четырех потраченных, чтобы уменьшить налог с продажи подаренной мне квартиры?
Или сам факт того, что отец уже воспользовался налоговым вычетом, полностью отнимает у меня право указывать все расходы отца?

[NDFLKA.RU]

Здравствуйте!

Вообще, это странно. Нет запретов для учета расходов дарителя, даже если он уже получил вычет.
Вы имеете право учесть расходы дарителя в полном размере, а также можете применить свой вычет при покупке другой квартиры.

Если вы подавали декларацию и вам письменно в вычете отказали - подайте жалобу в Управление ФНС по вашему региону. Если же не подавали - подавайте. Пусть отказывают в письменном виде.

[Aup_0712]

Здравствуйте, моя налоговая так же утверждает, раз мама ранее воспользовалась имущ вычетом, то и после того, как продала я, по договору дарения, должна уплати не факт расходом, а только уменьшив на 1 млн, как быть?

[NDFLKA.RU]

Здравствуйте, моя налоговая так же утверждает, раз мама ранее воспользовалась имущ вычетом, то и после того, как продала я, по договору дарения, должна уплати не факт расходом, а только уменьшив на 1 млн, как быть?

Здравствуйте!

Если я вас правильно поняла, то вы продали квартиру, которую получили по договору дарения от мамы? Ваша мама платить ничего не должна - отчуждение по договору дарения близкому родственнику не подлежит налогообложению.

То, что ваша мама пользовалась имущественным вычетом, никак не может влиять на ваше право уменьшить доход от продажи подаренной квартиры.

То есть, вы продаете подаренную квартиру, прикладываете документы на покупку квартиры, когда ее покупала мама, и уменьшаете налог. Это позволено сделать законом. И никакие вычеты на это не влияют. По крайней мере в налоговом кодексе нет таких условий.

Если налоговая считает, что вы не можете применить расходы мамы на покупку, то они не правы. А если маме квартира тоже досталась по договору дарения или по договору приватизации - то тут уменьшать только на 1 млн.