Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.

Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.

Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы - будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.

И помните - чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
Ответить
Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#1 Сообщение pro_nalog » 11 ноя 2022, 23:43

Как говорится, по горячим следам.

Недавно ко мне обратился мужчина с проблемой.
Дословно: "25.12.2020 я оформил договор купли продажи. Продавал свою квартиру. 25.01.2021 покупатель со мной рассчитался. Я подал декларацию 3 НДФЛ за 2021 год до 30 апреля 2022 года и заплатил налог больше 300 000 рублей. В октябре этого года получил два акта проверки за 2020 и 2021 год." Занавес...

А теперь разберем ситуацию.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#2 Сообщение pro_nalog » 22 ноя 2022, 17:34

А теперь разберем ситуацию.

Документы на регистрацию сделки купли-продажи были поданы в МФЦ 25.12.2020 года. Под самый новый год. Кто регистрировал сделки через МФЦ знают, что сроки достигают 9 дней. Причем рабочих (ст. 16 Федерального закона №218-ФЗ). На практике бывает и дольше. Так вот в с 25го декабря 2020 г. 9 рабочих дней выпадают уже на январь 2021 г.

Получив документы в январе 2021 г. покупатель и продавец увидели, что их сделку провели и зарегистрировали в день подачи - 25.12.2020 г. В договоре указано, что деньги покупатель передает после регистрации прав. Соответственно, в январе расчеты были произведены в полном объеме, как только документы были получены на руки.

НО! Росреестр передал в налоговую сведения, что имущество было отчуждено 25.12.2020 года. И налоговая инспекция, получив эти сведения, полагает, что и доход продавцом был получен в декабре 2020 года. Но по факту это не так.

Продавец (назовем его условно Юрий) сделал все правильно, подав 3 НДФЛ за 2021 год. Ведь НК РФ гласит, что датой дохода считаем фактическую дату, когда этот доход получен. Ведь не всегда отчуждение имущества говорит о получении дохода. Эти вещи не всегда имеют причинно-следственную связь.
Но инспектор, видимо, об это не знает. Или не думает. И получив такие сведения от Росреестра, а также, декларацию за 2021 год, а не за 2020 (как надо по мнению ИФНС) - радостно потирает ладони: "Сейчас штрафанем!"

Но не тут-то было! Все документы указывают на правоту Юрия. Оба акта камеральной налоговой проверки нарушают законные права и интересы налогоплательщика, так как фактически не соответствуют действительности и не отвечают нормам налогового законодательства.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#3 Сообщение pro_nalog » 22 ноя 2022, 17:35

Вы представляете себе такое?! Инспектор не обратил внимание на тот факт, что ему предоставлены документы о получении денег. Возникает вопрос: А декларацию вообще проверяли? Или это все сделано на автомате?
А самое интересное, что ФНС на главном сайте своем давали уже разъяснения по аналогичному вопросу https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_ ... s/5603502/ (почитайте, интересно).

Цена вопроса - еще раз заплатить 300 000 рублей, плюс заплатить штрафы, пени. Выкатили ему полмиллиона рублей долга! А то, что налог уплачен - никого не волнует.

Что нужно было сделать инспектору в первую очередь? Направить требование с представлением пояснений. Хотя бы позвонить, номер телефона указан в декларации. Но зачем? Накатали акты, выкатили штрафы. И даже уже подали в суд на взыскание. Хотя налог уплачен...

Кошмар и тихий ужас обуял Юрия. Он все сделал как положено, а тут такое...

Жалобы уже разосланы в соответствующие места, работа ведется. Ждем развязки событий. Обязательно вам расскажу, что же было дальше через месяц.

Что скажете? Кто сталкивался с такой работой налоговых органов?
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#4 Сообщение pro_nalog » 26 дек 2022, 13:41

История продолжается...

После того как мы подали жалобы, Юрий получил судебный приказ о взыскании всей суммы незаконно начисленной налоговым органом задолженности. Получил он приказ не на руки, а увидел в госуслугах информацию о судебной задолженности. Сейчас же все у нас технологично. Особенно, когда дело касается взысканий. В обратную сторону технологии не работают. И тут не стоит медлить.
Вот и мы медлить не стали. Юрий сразу же поехал в судебный участок, забрал судебный акт. Мы подготовили заявление об отмене судебного приказа и сразу же подали его обратно в тот же суд. Там срок на обжалование - 10 дней с момента получения.

Это заявление у Юрия не хотели брать, ссылались на неприемные часы, просили отправить по электронке. Юрий все же настоял, чтобы заявление у него приняли. И уже через 5 дней Судебный приказ был отменен.

Этот определение об отмене судебного приказа было направлено через личный кабинет налогоплательщика в налоговую - так он точно не потеряется. Это нужно сделать обязательно, так как налоговики могут успеть отправить приказ приставам. А если дело дойдет до приставов, то очень быстро наложат и аресты и блокировки - ОПТИМИЗАЦИЯ!

Налоговая ответ на жалобу давать не спешит... Но ничего, у нас есть еще время, подождем.

Честно говоря, берет тихий гнев за наших добросовестных налогоплательщиков. Ведь это не система виновата, это банально ошибка и халатное отношение конкретного инспектора. Можно было пообщаться с ними и постараться урегулировать вопрос без жалоб, но дело уже дошло до суда и не в пользу налогоплательщика. Поэтому идем сложным путем.

Правда должна восторжествовать!
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#5 Сообщение pro_nalog » 26 янв 2023, 14:47

Чудо свершилось! Но не полностью...

УФНС все же признало ошибку инспекции и отменило все доначисления, которых было более 500 тыс. рублей.
Но мы рано радовались. Решение есть - его Управление вынесло еще в декабре! И что вы думаете?
В личном кабинете налогоплательщика до сих пор висит эта сумма. Мы так это не оставили и написали обращение в налоговую с вопросом - в чем дело? Ответа нет. Пришлось снова жаловаться, теперь уже на бездействие налогового органа.

На самом деле я подозреваю, что дело в ЕНС (единый налоговый счет). То еще приключение для всех нас! Скорее всего, еще не все обновления вступили в силу. Очень ждем и надеемся, что в скором времени этот долг уберут.

Не успела я получить радостную новость от Юрия, как мне звонит знакомая Женя и просит помочь отцу. Ему пришло требование на 55 тысяч рублей.... Но, это совсем другая история, я напишу об этом в другой теме :)
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#6 Сообщение pro_nalog » 30 янв 2023, 11:53

Сегодня пришел ответ на обращение о корректировке сумм. Налоговая сообщила, что до 27.02.2023 года им требуется все скорректировать. То есть еще месяц будем ждать "красоту" в личном кабинете и карточке расчетов с бюджетом.

А еще в середине февраля Юрия позвали на рассмотрение материалов проверки за 2021 год. То есть прошел год с момента подачи декларации и если бы не наша жалоба, то вопрос так бы и не был решен корректно. Надеемся, что все же в феврале вопрос закроется и мы сможем праздновать полноценную победу.

На рассмотрение материалов проверки мы с Юрием не пойдем, этого не требуется, так как у нас уже есть решение от УФНС по 2020 году. Мы уже готовим ходатайство о рассмотрении в наше отсутствие и возражения на акт проверки.

Я обязательно вам расскажу, чем закончилась эта история. А она обязательно закончится в пользу Юрия.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#7 Сообщение pro_nalog » 04 мар 2023, 15:09

Ну вот и все!

Мы добились правды. Вчера Юрий прислал мне документы из налоговой, в которых говорится, что позицию Юрия признали, все начисления налогов, пени и штрафа списали. Ура! Это победа!

На решение вопроса у нас ушло чуть меньше 3х месяцев. Это очень быстро учитывая, что некоторые налоговые не торопятся принимать позицию налогоплательщика сразу. Хочется написать фразу: "Не пытайтесь повторить этот трюк самостоятельно!" :) Пытайтесь, добивайтесь правды, отстаивайте свои интересы. И помните, что всегда есть специалисты, которые вам в этом помогут!

Читайте следующий кейс, как папа моей знакомой подарил ей дом, а ему выставили налог 50 тысяч рублей viewtopic.php?t=500.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Аватара пользователя
evgen1
Собеседник
Имя: Евгений
Зарегистрирован: 29 ноя 2022
Сообщения: 14
Поблагодарили: 14 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#8 Сообщение evgen1 » 08 мар 2023, 00:16

pro_nalog писал(а):
04 мар 2023, 15:09
Ну вот и все!

Мы добились правды. Вчера Юрий прислал мне документы из налоговой, в которых говорится, что позицию Юрия признали, все начисления налогов, пени и штрафа списали. Ура! Это победа!

На решение вопроса у нас ушло чуть меньше 3х месяцев. Это очень быстро учитывая, что некоторые налоговые не торопятся принимать позицию налогоплательщика сразу. Хочется написать фразу: "Не пытайтесь повторить этот трюк самостоятельно!" :) Пытайтесь, добивайтесь правды, отстаивайте свои интересы. И помните, что всегда есть специалисты, которые вам в этом помогут!

Читайте следующий кейс, как папа моей знакомой подарил ей дом, а ему выставили налог 50 тысяч рублей viewtopic.php?t=500.
Валерия, с наступающим вас праздником! Пусть у вас в жизни все сложится наилучшим образом! Спасибо за то что вы делаете. Всех благ!
С уважением
Евгений


Аватара пользователя
pro_nalog
АВТОРИТЕТ
Имя: Валерия Назаренко
Зарегистрирован: 12 май 2020
Сообщения: 701
Поблагодарили: 540 раз

Re: Продал квартиру в декабре 2020, а деньги за нее получил в январе 2021. Реальный кейс о причудах налоговой.

#9 Сообщение pro_nalog » 09 мар 2023, 12:03

evgen1 писал(а):
08 мар 2023, 00:16
Валерия, с наступающим вас праздником! Пусть у вас в жизни все сложится наилучшим образом! Спасибо за то что вы делаете. Всех благ!
С уважением
Евгений
Евгений, спасибо вам большое за теплые слова!
Стараемся 🙏🏻 :)
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/


Ответить